如何作为小企业提供健康保险(offer health coverage as a small business)
方法1方法1/3：利用税收抵免
- 1添加全职同等（FTE）员工。税收抵免适用于全职员工少于25人的小企业。信贷金额的减少部分取决于您拥有的全职员工数量。计算最近一年平均为你工作30小时或以上的人数，不包括季节性员工。这些是你的全职员工。在查找为您工作的全职员工数量时，如何对这些员工进行分类无关紧要。你应该看看每个员工的工作小时数。例如，您可能有三名员工被归类为兼职员工，但他们去年平均每周工作32小时。这些员工被视为全职员工。把兼职员工每周工作的小时数加起来，再除以30。如果你得到一个十进制数，将其四舍五入到最接近的整数。把这个数字加上全职员工的数量，你就可以得到全职员工的数量。例如，假设您有三名全职员工和三名兼职员工，他们平均每周工作15小时：（15+15+15）÷30=1.5或1。您有四名全职员工。
- 2计算全职员工的平均年工资。小企业税收抵免旨在使中低收入工人的企业受益最大。为了获得任何信贷资格，您的全职员工的平均年薪必须低于50000美元。将您支付给所有员工的工资总额相加，然后将该数字除以您拥有的全职员工人数。结果就是你的平均年工资。例如，如果您有四名全职员工，您当年支付的总工资为100000美元，您的平均年工资为25000美元。在确定全职员工的数量及其平均年薪时，请确保您使用的是上一个运营年度的最新数据。
- 3通过小企业健康选择计划（SHOP）市场购买保险，并支付至少50%的员工保费。如果您有资格享受税收抵免，您也有资格使用医疗保健的商店市场。如果你想申请税收抵免，你的员工必须通过市场购买政府保险。商店市场中可用的计划按金属级别组织：青铜、银、金和白金。每个级别对应于该计划涵盖的医疗保健成本的不同百分比。例如，在铜牌级别上，保险公司承担了员工约60%的医疗费用，其中员工支付了约40%的费用。你可以自由选择你想为员工提供的任何计划，也可以在同一个级别内为他们提供计划选择。您必须为每位员工支付至少一半的保险费，才有资格享受税收抵免。这仅适用于员工的护理，而不适用于员工可能增加的配偶或受抚养人。
- 4.在你的营业税申报单上申请抵免。如果您已满足税收抵免的所有条件，并希望在您的营业税申报表中申请税收抵免，您必须填写IRS表格8941，小雇主健康保险费抵免。如果您经营免税机构，只要您满足所有条件，您仍有权享受此抵税额。只需在表格990-T的第44f行“免税组织企业所得税申报表”中填写您为员工缴纳的医疗保险费。该抵税额是可退还的，可以向前和向后结转，以适用于过去或未来所欠的税款。您还可以扣除您支付的超过信用证金额的健康保险费金额作为普通业务费用。您有权获得的信贷金额取决于您拥有的全职员工人数。你最多可以获得相当于所支付保费50%的信用。非营利组织可获得的最大信贷额为所支付保费的35%。
方法2方法2/3：使用商店市场
- 1确认您的企业符合条件。商店市场的使用基于您拥有的全职员工数量。虽然您必须拥有少于25名全职员工才能享受税收抵免，但如果您拥有多达50名全职员工，您仍然可以使用商店市场。您必须在您购买保险的州内拥有主要业务地址，或者至少有一名主要工作场所位于该州的合格员工。如果你在商店市场购买保险，你必须为所有全职员工提供保险。员工是否被视为全职并不是基于您的内部指定，而是基于该员工是否每周平均工作30小时或以上。您可以使用医疗保健上提供的FTE计算器。如果您尚未进行此计算以确定您的企业是否有资格享受税收抵免，请由政府确定您的全职员工人数。在healthcare的SHOP marketplace区域提供了完整的资格要求列表，以及帮助您确定业务是否满足这些要求的工具。政府。
- 2选择一个计划。商店市场上有四类平面图，按青铜、银、金和铂的金属级别排列。每一级别对应于该类别政策涵盖的医疗保健成本的不同百分比。所有计划都涵盖相同的基本覆盖范围，例如常规医生就诊、处方和住院治疗。提供的任何额外具体福利将因计划以及各州而异。要提供一个健康计划，请选择特定类别、保险公司和计划。一些公司可能在每个类别中提供一个以上的计划。您还可以选择一个类别，然后允许员工从该类别中的可用计划中选择他们喜欢的保险公司和计划。您选择的类别将决定您的员工必须支付的医疗账单的部分。保险费用越高，保费就越高。
- 3考虑增加牙科保险。除了健康计划外，商店市场还提供牙科计划，您可以单独向员工提供，也可以与健康计划一起提供。有两类牙科计划，低和高。这些类别反映了保险公司承担的牙科费用金额。您选择的类别会影响员工每年用于牙科福利的金额。你可以提供牙科计划而不提供健康计划。如果员工想让受抚养人参加牙科计划，他们必须先自己报名。注册健康和牙科的员工只能为其家属注册牙科。
- 4决定你将如何贡献。商店市场为您提供了许多选择，以决定您将为员工的保费贡献多少，以及您是否将为受抚养人保险支付费用，因此您可以设置适合您预算的固定贡献。如果您决定只提供一个计划，您可以从该计划保费中选择一个固定百分比，为每位员工支付。如果您决定让您的员工在单个类别中选择计划，您可以选择一个固定的比例来供款。金额将根据每位员工选择的计划而有所不同，因为每个类别的计划都有不同的保费。您还可以选择根据该类别中的单个参考计划缴纳固定百分比。虽然您的员工仍然可以在该类别的可用计划中进行选择，但他们支付的保费金额将根据他们选择的是参考计划、更便宜的计划还是更昂贵的计划而有所不同。例如，如果您选择的参考计划的保费为100美元，并且您希望根据该参考计划支付员工保费的50%，则您将支付每位员工保费的50美元。如果您的一名员工选择了同一类别的保险费为150美元的计划，您仍将缴纳50美元，该员工将负责支付其他100美元的保险费。即使根据年龄，所有员工都有相同的计划，保费金额仍会因员工而异。请记住，如果您有资格申请税收抵免，您必须支付至少50%的员工保费。
- 5满足员工参与要求。各州的参保要求各不相同，但大多数州要求至少70%的投保员工要么参加您的计划，要么已经从其他来源（如配偶的计划）获得保险。您可以在healthcare上使用商店最低参与率计算器。政府网站，以确定多少员工必须注册。如果您不符合最低员工参与要求，您仍然可以选择在任何一年的11月15日至12月15日期间注册，届时将免除最低参与要求。
- 6加入你的计划。一旦您满足适用的最低员工参与要求，您可以随时提交报名。只要您在任何一个月的15日之前报名，您的员工保险将从下个月的1日开始。要提交您的注册，您必须在医疗保健上设置雇主帐户。州长：您将使用此帐户管理您的计划并每月支付保费。提交报名时，您必须立即支付第一个月的保费。付款通过商店市场进行，而不是直接向保险公司支付。如果您希望保险从1日开始，最迟必须在上月20日之前收到保费，否则您的报名将被取消。虽然您可以使用代理或经纪人注册店铺市场政策，但代理或经纪人无法为您支付保费。
方法3方法3/3：提供医疗报销计划
- 1确认您的企业符合税收减免标准。医疗报销计划被视为集团医疗计划，但不符合市场要求。提供报销计划而非保险范围的雇主将被处罚，每个适用员工每天100美元的消费税。该消费税为每位员工每年36500美元，足以使最稳健的小企业预算收支平衡。然而，全职员工不足50人的小企业可以享受税收减免。从本质上讲，小企业提供的计划不符合市场要求，因此不会征收消费税。请记住，这种救济是暂时的，因此你应该查看美国国税局关于此事的最新出版物，或者在依赖它之前联系会计师。提供ACA批准的团体健康计划通常是避免受到重大处罚的最佳方式。
- 2考虑第105节医疗报销计划。第105节计划以创建这些计划并给予其税收优惠地位的税法部分命名，是一种允许免税报销员工医疗和保险费用的集团健康计划。在某些情况下，您的员工可以通过医疗保健消费者市场自行购买个人保单来获得较低的保费。而不是为您的企业提供什么。在你决定走报销路线而不是提供团体健康保险之前，先花些时间在个人消费者市场上比较一下费率，看看你的员工是否真的会过得更好。你还想看看什么对你的预算有用。检查所有选项，并将报销账户视为最后手段，尤其是考虑到其在ACA下的可疑法律性质。
- 3设计符合ACA的计划。医疗报销计划符合ACA下的集团健康计划定义，因此必须遵守法律为集团健康计划制定的规则。您的计划不能对任何员工的基本健康福利设定年度或终身限制，必须涵盖100%的基本预防保健服务，如年度体检。ACA还有所有集团健康计划必须满足的管理和报告要求。为了确保您的计划符合这些规定，您可能需要考虑让福利公司管理您的计划。还有第三方报销软件，旨在满足ACA的管理和报告规则。
- 4确保您的计划符合其他联邦法律。除了满足ACA要求外，您的报销计划还必须符合联邦医疗隐私和非歧视法律，以符合第105节的规定。《员工退休收入保障法》（ERISA）规定了向员工提供的有关健康计划的信息和披露的最低标准。它还要求您制定正式的申诉和上诉政策，并规定计划管理员负有受托责任。独立福利或健康管理公司通常已经成立，以符合ERISA标准。您的报销计划还必须符合《健康保险可携带性和责任法案》（HIPAA）和《综合综合预算调节法案》（COBRA），其中包括对ERISA关于员工隐私及其继续医疗保险权利的重要修订。
- 5制定报销计划。您的报销计划必须遵循IRS法典第105节规定的IRS指南。您必须为计划中登记的每位员工填写书面IRS计划文件，并将其存档，以符合IRS审计要求。计划文档定义了符合报销条件的费用、您每月将向计划缴纳的金额以及其他程序细节，以使您的员工能够申请报销。您的计划文件中必须包含具体的语言，以证明符合IRS的反歧视规则。您可以通过阅读《美国国税局法典》第105节了解应包括哪些内容的详细信息。报销计划软件通常包括已经包含所有必需语言的计划文档。你也可以考虑让福利公司为你制定报销计划。这样，您可以确保该计划符合所有联邦法律法规。
- 6验证报销是否用于医疗保险。员工必须提交证明其报销申请的文件，如保费通知或医院或医生办公室的账单。证明文件必须自员工索赔之日起存档十年。
- 发表于 2022-07-03 08:21
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- 分类：综合
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