方法1 2の方法1：不動産の固定資産税の計算

1. 1 課税対象となる不動産の評価額を調べる。不動産の場合、固定資産税はほとんどの場合、土地の価値に基づいて計算されます。土地の価値が高ければ高いほど、固定資産税は高くなります。土地の価値は時間とともに変化するため、自治体が特に税率を変更しなくても、固定資産税の負担額は変化します。固定資産税の納税額を調べるには、まず所有している土地の価値がいくらか知る必要があります。不動産の価値は、通常、地方または郡の査定士によって決定されます - 彼の仕事は、これを専門にすることです。自宅の価値を調べるには、地元の評価人事務所など、地元の税務署に問い合わせることができます。なお、多くの査定士は、住所に基づいた不動産の価値を確認できるツールをオンラインで提供しています。カリフォルニア州サンタクララ郡の査定所には、このようなツールの良い例があります。また、金融機関から自宅の価値を見積もられることもあります。例えば、チェース銀行では、無料のオンラインホームバリューツールを提供しています。

2. 2 土地と改良品の価格を合計し、合計金額を算出します。土地の価値は、通常、土地そのものの価値と、その上に建つもの（つまり、その改良物）の価値の2つによって決まります。多くの場合、地元の査定士が両方について情報を提供してくれます。例えば、アメリカのABC郡にある家の固定資産税を調べてみましょう。郡の評価では、主に活気と賑わいのある繁華街に近いことと、近くに2つの高速道路がある利便性から、この土地は357,000ドルと評価されています。評価人は、家そのものを30万7000ドルと評価した。この2つの値を足すと、357,000ドル＋307,000ドル＝664,000ドルの総資産価値となるのです。次のステップでは、この値を使って固定資産税を計算します。

3. 3 現在の地方公共団体の税率を調べる。固定資産税は通常、不動産の現在の価値に対する割合で評価されます。この税率は、課税機関の必要性に応じて、時間の経過とともに変化することがあります（実際に変化しています）。たとえば、郡が予算不足に陥った場合、浮揚のために税率を上げることがあります。そのため、最新の情報が欠かせません。あなたの財産の評価額と同様に、あなたは通常、あなたの地元の課税当局からこの情報を取得することができます。例えば、カリフォルニア州サンタクララ郡では、税率サマリーをオンラインで無料公開しています。多くの自治体では、「1ミリメートルあたり」、つまり評価額1,000ドルあたりの税率を採用しています。これと混同してはいけないのは、1ミルは1/10に過ぎないということです。現実的に考えると、1,000万円程度が1％に相当すると考えてよいでしょう。例えば、10万ドルに対する20ミルの徴収は、10万ドルの2％、つまり2,000ドルに相当します。この例では、ABC郡が私たちの財産に10ミルの税金を課していると仮定します。これは、私たちの財産の総価値の1%に相当します。

4. 4 他の地方自治体の固定資産税率を調べる。固定資産税収入に依存しているのは、地方自治体だけではありません。その他、地域社会に貢献する組織は、固定資産税の負担を求めることが多い。多くの公立学校区は、その収入のほとんどを固定資産税から得ており、データが入手可能な最新の2007年には約77％であったことは注目に値する。また、市町村やその他の地方公共団体にも固定資産税が課されることがあります。この例では、私たちが住むABC郡アップルトン市が独自に20ミル（2％）の固定資産税を持ち、アップルトン統一学校区が30ミル（3％）の税率で独自の固定資産税を徴収していると仮定します。

5. 5 税率を足し算します。あなたが支払わなければならないすべての異なるプロパティ税を知っている場合、あなたの総負債を見つけることはかなり簡単です。この例では、郡に1%、市に2%、学区に3%の固定資産税を払っているので、合計1+2+3=6%の負担となる。

6. 資産価値の6倍固定資産税の総額を、扱っている不動産の価値で割ってみてください。出てきた答えは、あなたが支払うべき固定資産税の金額です。パーセンテージを掛けるには、まずパーセンテージを10進数に戻し、それ以外は100で割ることを忘れないでください。 この例では、固定資産税の合計が6％で、財産の価値が664,000ドルです。納税額を求めるには、0.06×664,000ドル＝39,840ドルを掛ければよい。

方法2 方法2：不動産にかかる個人資産税を求める。

1. 1 どのような財産に課税されるかを決定する。多くの人が知っている家や不動産にかかる「固定資産税」以外に、時には他の形の固定資産税がかかることがあります。これらの個人資産に対する税金は個人資産税と呼ばれ、通常、上記の住宅資産税とは異なる方法で計算されます。具体的にどのような財産が課税対象となるかは、州や場所によって大きく異なります。どのような財産に課税されるかは、通常、最寄りの税務署で調べることができます。例えば、カリフォルニア州では、Board of Equalizationがこのトピックに関するオンラインドキュメントを提供しています。

2. 2 各物件の税金または手数料を調べる。家庭の固定資産税とは異なり、多くの個人資産税は課税対象の品目の価値に依存しない（一部依存するものもある）。新車の高級車でも、20万キロ走った古いピックアップトラックでも、ナンバープレートを更新して合法的に運転できるようにするには、同じ金額を支払わなければならない。多くの税務署は、個人資産税を調べるのに役立つ情報をオンラインで提供します。例えば、このサイトでは自動車税計算機を提供している州を紹介しています（リストは下にスクロールしてください）。例えば、アメリカのABC郡で車を買いたいとします。州や地域の税法に基づき、車の価値に応じた1回限りの登録税と、ライセンスタグを取得するための定期的な年会費の2つを支払う必要があると判断しています。車の価値が2万ドル、登録税率が1.5％、ライセンスタグ料金が50ドルとすると、2万ドル×0.015＋50＝300＋50＝350ドルを支払うことになるのです。

3. 3.無形財産を忘れてはいけない。個人資産税は、現実の有形固定資産だけでなく、株式、債券、投資信託の株式などにも適用されることがある。個人資産税の中には（上記の自動車登録料の例など）一般的なものもありますが、無形資産への課税は州によって大きく異なるため、詳しくは地元の課税当局にご確認ください。一定の価値以下であれば、無形財産は非課税になることもあります。例えば、2007年以前は、最初の25万ドルの財産（ほとんどの無形資産を含む）はフロリダでは非課税でした。この例では、車の他に、課税対象となる30万ドルの信託があるとします。私たちの州では最初の20万ドルは非課税で、それ以降は100ドルにつき50セント（0.5%）の税金がかかるとすると、10万×0.005＝500ドルを支払わなければなりません。

4. 4 手数料と税金を合計します。固定資産税の納税額がすべてわかれば、それを合計して納税額を決定します。上記のように、これらの税金は場所によって大きく異なるため、あなたが支払う金額は他の場所に住んでいる人が支払う金額と同じではないかもしれません。この例では、車と信託以外に個人資産税の負債がなければ、350ドル＋500ドル＝850ドルのみ支払うことになります。

• なお、多くの法域では、必要性や職業に応じて、特定のタイプの人々や組織に対して固定資産税の免除を提供しています。例えば、カリフォルニア州では、低所得者向け住宅は一定の固定資産税の減免措置を受けることができます。
• 連邦税申告書で項目別控除を申請する場合、通常、支払う州および地方の動産税を控除することができます。
• ほとんどの法域において、事業の一部として使用される財産（設備、車両、オフィス家具などを含む）は課税対象となり、個人所有のものは通常課税対象外です。