方法1 方法1/3：ボーナスの支給方法を決める

1. 1 給与計算部門または経理部門に連絡して、ボーナスの支払い方法を確認する。ボーナスが別に支給されるのか、それとも通常の給与に混ぜて支給されるのかを把握する。間違っても「お金はお金だから、どうやっても手に入る」と思ってはいけない。雇用主がボーナスを通常の給与と一緒に一括して支払うか、別の小切手を渡すかによって、大きな税金の違いが生じます。例えば、給料が$35,000とすると、それに$5,000の一時金ボーナスを加えると、別のタックスブラケットに入り、総収入が増えるため、支払うべき所得税額が高くなる可能性があるのです。アメリカでは、独身で年収35,000ドルの場合、現在12％の税金層だが、年収40,000ドル（ボーナスで上がる）になると、22％の税金層に上がることになる。

2. 2 雇用主が源泉徴収のボーナスにかかる税金をどのように計算するのかを理解する。基本的に、国税庁の規定では、企業は賞与に対する税金の計算方法として3つの選択肢を持っています。以下の最初の2つは、通常の給与とは別に賞与が支払われる場合に適用されます。3つ目は、雇用主がボーナスと通常の給与を一括して支払う場合に適用されます。(この場合も、給与計算担当者や会計士が答えを出してくれるはずです)。オプション1 - 「パーセンテージ」方式。これは、ボーナスの額に対して適用される一律の税率です。IRS Publication 15によると、ボーナスに対する「フラット・タックス」は22％です。ここでは、雇用主は通常の収入とボーナスを組み合わせますが、計算式を使ってそれぞれ別々に税金を計算します。ボーナスと通常の給与は合算され、一緒に課税され、一緒に支払われます。

3. 3 雇用主が支払い方法および/または税金の計算方法を選択できるオプションを提供しているかどうかを確認する。大企業では、ボーナスを統一的に支給することを望む場合もあるので、これは不可能かもしれません。しかし、小規模な雇用主は、使用される支払方法や税金の計算方法にこだわらないかもしれません。雇用主がボーナスをどのように支払い、計算するかについて、考えられる税金の影響を判断すると、あなたに有利になる場合があります。

方法 2 の 2: 連邦税の源泉徴収の計算。

1. 1 パーセント法（オプション1）を使って税金を計算します。この方法では、雇用主はボーナス額に対して一律22%の税率を適用します。この金額は、連邦税法上、賞与から源泉徴収されます。例えば、5,000円のボーナスがあるとします。雇用主はこの金額から直接1,100ドル（22％）を源泉徴収します。これは通常の給与とは別のもので、通常と同じように支払われます。
2. 2 集計方法（オプション2）で税金を計算する。ここでは、雇用主はあなたの直近の定期的な給与の額にボーナスの額を加算します。通常の給与が2,000ドル、ボーナスが5,000ドルで合計7,000ドルだとします。また、通常の給与の源泉徴収額が500円であるとします。ボーナス税の計算において、雇用主は：合計7,000ドルの源泉徴収額（IRSの源泉徴収表に基づく）を決定します。この例では、7,000ドルの総源泉徴収額として2,100ドルを使用することにします。2,100ドルから、通常給与から源泉徴収される500ドルを差し引きます（合計税額7,000ドル）。残りの1,600ドルは、ボーナス小切手から差し引かれます。

3. 3 1回払い方式（オプション3）を利用する。集計方法と同様に、この場合も雇用主は通常の給与と賞与をまとめる。例題に戻ると、7,000ドルになります。その後、会社はIRSの標準的な源泉徴収表を使って、この合算された数字に基づいて税金を計算します。この例でも、源泉徴収額は2,100ドルとなります。ただし、雇用主は通常の給与と別にボーナス小切手を渡すわけではありません。その代わり、7,000ドルから2,100ドルの源泉徴収額を差し引いた給与明細が渡されます。

4. 4 社会保険、健康保険、国の源泉徴収を忘れずに考慮してください。ボーナスは副収入として、社会保障およびメディケアの源泉徴収の対象となります。さらに、お住まいの州によって、副収入に対する税率が異なる場合があります。ボーナスにかかる税金の合計を計算する際には、これらを考慮する必要があります。各州の補足税率はこちらでご確認いただけます。

5. 5 税金計算機を使って、どのオプションが最適かを計算する。多くの金融サイトでは、無料の税金計算機を提供しています。このツールを使えば、賞与に関する3つの税額計算オプションで発生する税額を簡単に把握することができます。

方法3 方法3：税金の負担を軽減する

1. 1 どのような方法で納税し、計算するか、雇用主と話し合ってください。雇用主が税金の支払いや計算方法を選択できる場合は、最も手元に残る方法でボーナスを支払ってもらえるよう頼んでみましょう。

2. 2Aボーナスを新年が始まるまで延期してもらえるよう、雇用主に依頼する。多くの場合、雇用主は12月にホリデー・ボーナスを支払うことを好みますが、これは12月31日に年次決算を行えば、ボーナスを償却することができるからです。もし、ボーナスを翌年に支給した方が得だと思うのであれば、会社の方針にゆとりがあるかどうかを確認しましょう。例えば、家を購入する場合など、翌年に控除額が増えることが予想される場合は、この方法が理想的です。繰延べは必ずしも税金の負担を減らすとは限りません。多くの場合、課税期間から次の課税期間へ移行するだけです。通常、来年の所得や税額が減らないのであれば、納税を延期するメリットはない。

3. 3 ボーナスを退職金制度の追加拠出に充てる。これもボーナスにまつわる税金の負担を軽減するために有効な手段です。職場の401(k)や403(b)を通して行うことができます。雇用主のプランがない場合は、伝統的なIRAの寄付をすることができます。なお、トラディショナルIRAの拠出金の控除には所得制限があります。

4. 4 住宅ローンや固定資産税は前払いする。住宅ローンを組んでいる方は、1月分の住宅ローンを12月に支払い、次の固定資産税の支払いを検討してみてください。これにより、当年度の税額控除が追加されます。これは、標準控除ではなく、項目別控除をする場合にのみ有効です。#*州税と地方税の控除には現在1万ドルの制限があることにご注意ください。すでに州・地方所得税と固定資産税で1万ドル払っている場合、固定資産税の前納は意味がない。

5. 5 納税額を減らすための他の方法を検討する。上記の手順は、税金の負担を減らすためのほんの一例です。その他にも、「環境にやさしい」住宅を改善することも検討すべきです。エネルギー効率の良い住宅改修（太陽熱温水器やソーラーパネルなど）を行った場合、改修費用の最大30％が税額控除されます。非課税で収入を得ることができる。収入や給付金の中には所得税の課税対象とならないものがあり、それによって税負担が軽減される場合があります。非課税の債券に投資したり、健康貯蓄口座を開設することも検討しましょう。非課税の収入源でも代替ミニマム税が発生するケースがあるので、税理士に相談するのが賢明です。養育費払い戻し口座を調べてみる。もし、あなたの雇用主がそのような口座を提供しているのであれば、それを利用しましょう。保育料を支払うことになりますが、税引き前の金額で支払います。例えば、年間5,000ドルの養育費があるとします。その5,000ドルを得るためには、その所得が課税対象となるため、7,500ドルを稼がなければならないかもしれません。チャイルドケア払い戻し口座を利用すれば、所得税やソーシャルセキュリティ税を回避することができます。その他のヒントについては、Saving TaxesやPaying Less Taxesなど、wikiHowの他の記事を参照してください。

• ヘッジファンドやその他の投資マネージャーは、ボーナスに対して異なる課税がなされます。投資マネージャーは投資収益からボーナスを受け取ることが多く、これらのボーナスには、通常、標準所得税率より大幅に低い長期キャピタルゲイン税率が適用されることがあります。
• 税金の計算にパーセンテージ法を用いる場合、賞金の最初の100万ドルには22％の税率が適用されます。100万ドルを超える金額については、一律37％の税率が適用されます。