如果你正在讀這篇文章，你可能屬於兩類人之一：你偶爾在eBay和Craigslist這樣的網站上**二手商品，以獲得額外的消費現金；或者你每天**自制商品，作為增加收入的副業。

在這兩種情況下，你所賺的錢中有一部分需要申報所得稅，特別是如果你屬於後一類人——但即使是一次性銷售也可能算得上。不申報銷售額可能導致美國國稅局審計稅務欺詐。

這裡有一個速成班，你什麼時候需要為網上銷售交稅以及如何去做。這篇文章是寫在美國稅法的思想，可能不適用於其他地方。

哪些銷售額計入稅金？

一般的經驗法則是，如果你在銷售中獲得了任何利潤，那麼它必須作為收入來報告。利潤的定義是你為獲得某樣東西而付出的代價，由於折舊而造成的任何價值損失，以及你賣出它的價格之間的差額。

例如，如果你以200美元的價格購買了一臺平板電腦或智能**，一週後以250美元的價格售出，那麼你已經獲利50美元。然而，如果你幾年前花200美元買了一臺平板電腦或智能**，而現在卻賣了100美元，那就沒有利潤了。

美國國稅局對網上銷售的商品徵稅有一些指導方針。以下是您應該知道的要點，但我們建議您閱讀整個頁面：

• 如果你賣的是你已經擁有一段時間的東西，比如一本漫畫集，那麼很可能沒有利潤，你就沒事了。這類似於舉行**大甩賣，除了網上。
• 如果你賣的是你生產的東西，比如手工藝品和藝術品，那麼它就是應申報的收入。
• 如果你在網上購買和轉售，比如Craigslist上的小玩意，那麼這就是應申報的收入。

根據美國國稅局（IRS）的定義，你的在線銷售到底是一項業務還是一種愛好。這裡的水可能有點渾濁。因此，美國國稅局提出了幾個問題，可能有助於澄清你的立場：

• 投入到活動中的時間和精力是否表明有盈利的意圖？
• 納稅人是否依賴於活動的收入？
• 如果出現虧損，是由於納稅人無法控制的情況造成的，還是發生在企業的初創階段？
• 納稅人是否改變了經營方式以提高盈利能力？
• 納稅人或其顧問是否具備成功開展業務所需的知識？
• 納稅人過去是否在類似活動中獲利？
• 這項活動幾年後能盈利嗎？
• 納稅人能否期望將來從活動中使用的資產增值中獲利？

如果你能回答“是”的任何問題，那麼你很可能是在進行一項業務在國稅局的眼睛。你能回答“是”的問題越多，你經營企業的可能性就越大，至少在稅收方面。

商業和業餘愛好之間的區別很重要，因為某些稅收行為，如扣除商業開支，只對一方有效，而對另一方無效。

您可能還需要為您在網上銷售的商品支付銷售稅。不幸的是，營業稅比所得稅複雜得多，而且不可能在一個崗位上全部覆蓋。請參閱本指南瞭解美國各州的互聯網銷售稅。

更清楚的是，儘管這篇文章的標題只提到易趣和Craigslist，這些稅收指導方針適用於不管你在哪裡實際銷售-無論你是在亞馬遜上賣東西，甚至是在Facebook上賣給朋友。

你欠多少稅？

你要做的第一件事就是做好記錄。你應該總是能夠訪問某種交易報告（或者至少是交易歷史記錄），並且能夠總結出你在任何給定時間段內的銷售收入。

你需要這些信息來確定你到底欠了多少稅——如果你曾經被國稅局審計過，這些記錄將為你節省大量的時間、精力和頭痛。雖然1099表格很棒，但你還是應該保持獨立的記錄。

是的，即使你從未從eBay、Craigslist、PayPal或其他任何地方收到1099張表格，你仍然需要繳稅。你有責任跟蹤你的銷售情況，併為這些銷售支付你所欠的稅款。

注意：如果你正在處理大量的銷售和感覺不知所措，考慮使用小型企業的會計軟件。

瞭解所得稅與自營職業稅

如果你在eBay和Craigslist這樣的網站上進行銷售，那麼無論你從這些銷售中獲得什麼收入，都要繳納兩項稅：所得稅和自營職業稅。

所得稅是有點棘手，因為括號取決於你的申報狀態，他們可以改變從一年到一年。幸運的是，你可以使用MoneyChimp的所得稅計算器，在一定的應納稅所得額下，看看你欠了多少錢。

自營職業稅更直接，但由兩部分組成：社會保障和醫療保險。2019年，對於個體戶，個體戶收入的頭12.72萬美元的社保稅率為12.4%，所有收入的醫療保險稅率為2.9%。

你必須同時支付所得稅和自營職業稅的收入通過自營職業的手段，包括網上銷售。

例如，如果我在2019年在eBay上**了價值1萬美元的商品，並以聯名結婚的身份繳稅，那麼我將欠社保1240美元，欠醫療保險290美元（如果你包括扣除額和免稅額，實際上會更少，但在你提交納稅申報表之前你不會知道）。

注意：一定要查看國稅局的自營職業稅中心頁面。

有點難以承受，不是嗎？這就是為什麼我們強烈建議在報稅時使用稅務軟件。你可能需要多付一點錢來買一個能處理自僱收入的版本，但節省時間和精力是值得的。

如果您喜歡使用Microsoft Excel計算您的欠款，請查看這些基本的Excel稅務計算公式。

別忘了季度納稅！

在處理自營收入時，還有一件事需要擔心：你必須按季度向國稅局支付估計的款項。

通常，作為一名為僱主工作的僱員，每一份工資的一部分都作為“預扣稅”拿出來。這些是一年中代表你向國稅局支付的款項，這些預扣稅計入年底你所欠的總稅款。

自營職業者的收入須支付相同的“全年”付款，但這些付款只需每季度支付一次，他們只需估計你在該季度賺取的自營職業者收入所欠的稅款。

季度預計付款期限為：

• 4月15日第1季度（1月至3月的收入）
• 第二季度，6月15日（4月至5月的收入）
• 9月15日第3季度（6月至8月的收入）
• 1月15日第4季度（9月至12月的收入）

如果當天是週末或假日，則到期日將推遲到下一個工作日。

如何繳納季度暫估稅

支付這些季度預計付款的最簡單方法是使用國稅局網站的在線支付門戶，這只是國稅局提供的許多有用的在線工具之一：

1. 訪問國稅局在一臺安全的計算機上。
2. 單擊“付款”。
3. 單擊直接付款。
4. 單擊“付款”。
5. 在“付款原因”下，選擇“預計稅款”。
6. 在“付款對象”下，選擇1040ES。
7. 選擇納稅年度，然後單擊“繼續”。
8. 填寫您的納稅人詳細信息，然後單擊“繼續”。

就這樣！無論你以這種方式支付什麼，都將被視為一種“個體戶預扣稅”，計入年底你所欠的總稅款。

不要漏掉支付季度估計稅，因為你將不得不支付罰款，無論你還欠國稅局當納稅日到來。

如有疑問，請諮詢稅務專業人士

這是公認的困惑，尤其是如果你從來沒有處理過任何形式的個體戶稅。然而，關鍵是：為了賺取利潤，通過易趣和Craigslist等網站進行的所有銷售都要繳稅。

如果這對你來說太多了，不要擔心。你不是唯一一個有這種感覺的人，這就是為什麼這麼多人推遲他們的稅務準備註冊會計師（CPA）。

同時，看看這些如何提高易趣銷售額的技巧，以及其他在易趣上賺更多錢的技巧。