什麼是社會保障福利(social security benefits)？

社會保障福利是向符合條件的退休人員和殘疾人及其配偶、子女和遺屬支付的。社會保障在美國正式稱為老年人、倖存者和殘疾保險（OASDI）計劃，是一項綜合性的聯邦福利計劃，旨在為退休人員及其配偶、配偶或符合條件的前配偶死亡的人以及殘疾人提供部分替代收入。在特定條件下，它還支援受益人的子女。

富蘭克林·羅斯福總統於1935年簽署了最初的《社會保障法》，使之成為法律。目前的法律經過多次修正後，包括若干社會保險和社會福利計劃，包括發放社會保障福利金。福利由社會保障管理局（SSA）頒佈的一套具體標準確定。

關鍵要點

• 社會保障福利為合格的退休人員和殘疾人以及他們的配偶、子女和倖存者提供部分替代收入。
• 個人必須在其工作年限內繳納社保，並累積40個學分才能獲得福利。
• 一個人獲得的福利金額是基於他們的收入歷史，他們出生的年份，以及他們開始申請社會保障的年齡。
• 未工作或未積累必要信用額度的配偶可根據其配偶的工作記錄領取福利。
• 福利可根據個人收入和納稅申報情況徵稅。

社會保障福利如何運作

《聯邦保險繳款法》（FICA）或《個體經營者繳款法》（SECA）（針對個體經營者）規定的工資稅為社會保障及其所有福利提供了資金。

美國國稅局（IRS）收取稅款押金，並將其正式委託給社會保障信託基金，該基金由老年和遺屬保險信託基金和殘疾保險信託基金組成。

你有資格在工作期間透過向該計劃繳納社會保障老年（或退休）福利。全額保險是基於累計40個季度或“信用”的工資保障，一個工人一年最多可以賺4個信用。2021年，每1470美元的收入將獲得一項信貸（高於2020年的1410美元），這一數額每年都會調整，以跟上通貨膨脹的步伐。工資稅上限規定了須繳納社會保障工資稅的最高收入額。2021年的工資稅上限為14.28萬美元（高於2020年的13.77萬美元）。

SSA會記錄你整個職業生涯的收入，為每年的總收入編製指數，並使用35個最高收入年來確定你的平均指數月收入（AIME）。下一步，您的AIME用於計算您的基本保險金額（PIA），即您達到完全退休年齡後可以開始收取的每月金額。

對於1938年或以後出生的人，完全退休年齡從65歲逐漸增加，直到1959年以後出生的人達到67歲。你可以在62歲時領取社會保障退休福利，但福利金額將減少，以補償提前領取的福利，而且可能會延長一段時間。

2021年，退休工人每月的最高社會保障金為3148美元。SSA的退休計算器可以幫助您確定您的完整退休年齡、SSA對福利計算的預期壽命的估計、您的退休福利的粗略估計，根據你的工作記錄對你退休福利的實際預測，等等。非FICA或SECA徵稅工資的退休人員將需要額外的幫助，因為對這些人的規定更為複雜。

如果你等到70歲而不是62歲才領取福利金，那麼你每年將獲得8%的額外收入，這意味著你的餘生將領取132%的個人所得稅。一旦你到了70歲，增長就停止了。

配偶和遺屬福利

沒有工作或自己沒有獲得足夠學分的配偶可以根據配偶的工作記錄從62歲開始領取福利。與在自己的記錄上申請福利類似，如果配偶在達到完全退休年齡之前申請福利，其福利將減少。一個人能得到的最高配偶福利是其配偶在其完全退休年齡時有權得到的福利的一半。

配偶死亡時，尚存配偶有權在60歲之前申請遺屬福利。如果他們在達到完全退休年齡之前申請，福利將減少。從62歲到70歲，如果福利高於倖存者的福利，他們可以在任何時候轉換到自己的福利。

結婚10年或10年以上、離婚但未再婚的人有權領取配偶津貼和配偶遺屬津貼。 規則很複雜，所以要仔細複習。

生活費調整 (COLAs) equal to the percentage increase in the 城鎮職工消費價格指數 (CPI-W) are made annually to Social Security benefits to counteract the effects of inflation, although there have been years with no increase due to negligible inflation rates.

社會保障福利和稅收

如果個人納稅人的收入超過25000美元，或者夫妻共同申報的收入超過32000美元，他們將被要求繳納社會保障福利稅。應納稅的福利部分取決於收入水平，但沒有人對其社會保障福利的85%以上納稅，無論收入如何。在大多數情況下，因殘疾而獲得的福利是免稅的。如果您的子女領取受撫養人或遺屬福利，這筆錢不計入您的應稅收入。