什么是社会保障福利(social security benefits)？

社会保障福利是向符合条件的退休人员和残疾人及其配偶、子女和遗属支付的。社会保障在美国正式称为老年人、幸存者和残疾保险（OASDI）计划，是一项综合性的联邦福利计划，旨在为退休人员及其配偶、配偶或符合条件的前配偶死亡的人以及残疾人提供部分替代收入。在特定条件下，它还支持受益人的子女。

富兰克林·罗斯福总统于1935年签署了最初的《社会保障法》，使之成为法律。目前的法律经过多次修正后，包括若干社会保险和社会福利计划，包括发放社会保障福利金。福利由社会保障管理局（SSA）颁布的一套具体标准确定。

关键要点

• 社会保障福利为合格的退休人员和残疾人以及他们的配偶、子女和幸存者提供部分替代收入。
• 个人必须在其工作年限内缴纳社保，并累积40个学分才能获得福利。
• 一个人获得的福利金额是基于他们的收入历史，他们出生的年份，以及他们开始申请社会保障的年龄。
• 未工作或未积累必要信用额度的配偶可根据其配偶的工作记录领取福利。
• 福利可根据个人收入和纳税申报情况征税。

社会保障福利如何运作

《联邦保险缴款法》（FICA）或《个体经营者缴款法》（SECA）（针对个体经营者）规定的工资税为社会保障及其所有福利提供了资金。

美国国税局（IRS）收取税款押金，并将其正式委托给社会保障信托基金，该基金由老年和遗属保险信托基金和残疾保险信托基金组成。

你有资格在工作期间通过向该计划缴纳社会保障老年（或退休）福利。全额保险是基于累计40个季度或“信用”的工资保障，一个工人一年最多可以赚4个信用。2021年，每1470美元的收入将获得一项信贷（高于2020年的1410美元），这一数额每年都会调整，以跟上通货膨胀的步伐。工资税上限规定了须缴纳社会保障工资税的最高收入额。2021年的工资税上限为14.28万美元（高于2020年的13.77万美元）。

SSA会记录你整个职业生涯的收入，为每年的总收入编制指数，并使用35个最高收入年来确定你的平均指数月收入（AIME）。下一步，您的AIME用于计算您的基本保险金额（PIA），即您达到完全退休年龄后可以开始收取的每月金额。

对于1938年或以后出生的人，完全退休年龄从65岁逐渐增加，直到1959年以后出生的人达到67岁。你可以在62岁时领取社会保障退休福利，但福利金额将减少，以补偿提前领取的福利，而且可能会延长一段时间。

2021年，退休工人每月的最高社会保障金为3148美元。SSA的退休计算器可以帮助您确定您的完整退休年龄、SSA对福利计算的预期寿命的估计、您的退休福利的粗略估计，根据你的工作记录对你退休福利的实际预测，等等。非FICA或SECA征税工资的退休人员将需要额外的帮助，因为对这些人的规定更为复杂。

如果你等到70岁而不是62岁才领取福利金，那么你每年将获得8%的额外收入，这意味着你的余生将领取132%的个人所得税。一旦你到了70岁，增长就停止了。

配偶和遗属福利

没有工作或自己没有获得足够学分的配偶可以根据配偶的工作记录从62岁开始领取福利。与在自己的记录上申请福利类似，如果配偶在达到完全退休年龄之前申请福利，其福利将减少。一个人能得到的最高配偶福利是其配偶在其完全退休年龄时有权得到的福利的一半。

配偶死亡时，尚存配偶有权在60岁之前申请遗属福利。如果他们在达到完全退休年龄之前申请，福利将减少。从62岁到70岁，如果福利高于幸存者的福利，他们可以在任何时候转换到自己的福利。

结婚10年或10年以上、离婚但未再婚的人有权领取配偶津贴和配偶遗属津贴。 规则很复杂，所以要仔细复习。

生活费调整 (COLAs) equal to the percentage increase in the 城镇职工消费价格指数 (CPI-W) are made annually to Social Security benefits to counteract the effects of inflation, although there have been years with no increase due to negligible inflation rates.

社会保障福利和税收

如果个人纳税人的收入超过25000美元，或者夫妻共同申报的收入超过32000美元，他们将被要求缴纳社会保障福利税。应纳税的福利部分取决于收入水平，但没有人对其社会保障福利的85%以上纳税，无论收入如何。在大多数情况下，因残疾而获得的福利是免税的。如果您的子女领取受抚养人或遗属福利，这笔钱不计入您的应税收入。