很多人都很難拿出他們所需要的資金來建立他們的退休儲蓄。幸運的是,一種不可退還的稅收抵免,即所謂的退休儲蓄貢獻抵免,可以大大簡化儲蓄。通常被稱為儲蓄信貸,它讓符合條件的個人享受稅收優惠,超出他們從個人所得稅賬戶或僱主資助計劃中獲得的任何稅收減免。透過減少稅收負擔,信貸抵消了為退休賬戶提供資金的成本,最終增強了儲蓄潛力。
儲蓄稅收抵免是一種不可退還的稅收抵免,適用於向僱主贊助的401(k)、403(b)、SIMPLE、SEP或**457計劃繳納工資遞延供款的合格納稅人。 它同樣適用於那些為傳統和/或Roth ira做出貢獻的人。從2018年開始,那些向殘疾人及其家庭的稅收優惠儲蓄賬戶(稱為有能力賬戶)捐款的人有資格獲得儲蓄信貸。
根據不同的收入水平(見下表),信貸價值可以是一個人合格供款的10%、20%或50%,但有上限。申請為戶主的人可獲得的最高信貸額為2000美元,而共同申請的已婚夫婦可申請最高4000美元。可退還信貸額和領養信貸額不包括在等式中。
為了有資格獲得儲蓄信貸,個人必須在適用納稅年度結束前年滿18歲。 他們不得以全日制學生身份入學,也不得以依賴其他納稅人報稅表的身份申請。最後,個人的調整後總收入(AGI)不得超過以下限制:
...以從國稅局獲得多達2000美元的退休金。我們之前提到過儲蓄者的稅收抵免是一種經常被忽視的稅收優惠,但我們認為值得強調的是,這種抵免非常類似於僱主的匹配——你的投資有10%到50%的保證回報。你可以申請的信貸額取決...