什麼是表格1099 sa:hsa、archer msa或medicare advantage msa的分配(form 1099-sa: distributi*** from an hsa, archer msa, or medicare advantage msa)？

表格1099-SA，來自HSA、Archer MSA或Medicare Advantage MSA的分配，是您收到的美國國稅局（IRS）表格，如果您必須在聯邦稅中包括來自健康儲蓄賬戶（HSA）、Archer醫療儲蓄賬戶（MSA）或Medicare Advantage（MA）MSA的分配。這些賬戶的分配情況在表格1099-SA中向您報告。該表格還提供了配偶、非配偶和遺產賬戶繼承的報告資訊。

關鍵要點

• 如果您必須報告健康儲蓄、醫療儲蓄和醫療保險優勢賬戶的分配，您將收到1099-SA表格。
• 你可以在4月15日之前從健康儲蓄賬戶中償還錯誤的分配
• 如果您從您已故的配偶那裡繼承了一個賬戶，則適用特殊規則。

什麼是表格1099 sa用於(form 1099-sa used for)？

收到表格1099-SA意味著根據您從哪個賬戶收到的分配，您必須提交某些納稅表格。幸運的是，如果你有HSA，弓箭手MSA，或碩士MSA，它可能節省你的稅。你可以在你繳納的那一年扣除供款，而且使用這些資金通常是免稅的，只要取款用於賬戶受益人或受益人的配偶或家屬符合條件的醫療費用。

這些醫療儲蓄賬戶用於支付符合條件的醫療費用的分配通常是免稅的。

分配免稅時

如果您將HSA或Archer MSA分配用於支付賬戶持有人或合格家庭成員的合格醫療費用，或者您將其結轉，則不應納稅。一個HSA可以被轉換成另一個HSA；一個弓箭手MSA可能會被轉為另一個弓箭手MSA或HSA。

如果您僅將MA MSA用於支付賬戶持有人的合格醫療費用，則無需納稅。

您必須將IRS表格8853“Archer MSA和長期護理保險合同”或表格8889“健康儲蓄賬戶（HSA）”與表格1040或1040-SR納稅申報表一起提交，以報告這些賬戶的分配，即使該分配不納稅。

分配應納稅時

如果您沒有使用HSA、Archer MSA或MA MSA的分配來支付合格的醫療費用，或者在HSA或Archer MSA的情況下，您沒有將其結轉，您必須將分配包括在您的收入中。此外，你可能還欠罰款。

如果您為HSA或Archer MSA繳納了超額供款，並且在這些供款中獲得了收入，則應納稅。如果您在所得稅申報表的到期日之前提取了超額部分和收入，您必須將收入計入您收到分配當年的收入中，即使您將其用於支付合格的醫療費用。此外，對於賬戶中剩餘的個人和僱主超額供款，每年向您徵收6%的消費稅。

您可以在您知道或應該知道分配錯誤的第一年之後的4月15日之前償還HSA的錯誤分配。

繼承賬戶和稅收

如果您繼承了您已故配偶的弓箭手MSA或MA MSA，則適用特殊規則。 如果您因配偶死亡而繼承了HSA，請參閱8889表格的說明。

如果您從不是您配偶的人那裡繼承了該賬戶，您必須在您的納稅申報表上申報截至死亡之日該賬戶的公平市場價值作為收入。請在您的報稅表上申報帳戶所有者死亡當年的金額，即使您在下一年收到了帳戶的分配。死亡日期後的賬戶收入也應納稅；在你的納稅申報表的“其他收入”欄中包括收入。

如果賬戶持有人死亡且遺產是受益人，則賬戶持有人在死亡之日的公允市場價值計入其總收入。在賬戶持有人的最終所得稅申報表上申報金額。

表格1099-SA的所有副本可在IRS網站上獲得。

如何閱讀1099 sa表：hsa、archer msa或medicare advantage msa的分配

在1099-SA表格的左側，您可以找到受託人或付款人的姓名、地址和電話號碼；全部或部分付款人納稅人識別號（TIN）；您的全部或部分納稅人識別號、社會保險號、個人納稅人識別號、領養納稅人識別號或僱主識別號（EIN）；您的姓名和地址；還有你的賬號。

在右邊，您將看到收到的金額（可能是直接支付給醫療機構或分配給您的金額）、超額供款的任何收入金額、分配程式碼（確定了六種分配型別）、持有人死亡之日賬戶的公平市價，以及有關帳戶是HSA、Archer MSA還是MA MSA的資訊。

從何處獲取1099 sa表：hsa、archer msa或medicare advantage msa的分配

管理賬戶的金融機構負責向您傳送1099-SA表格的副本。如果你還沒有收到，並且認為你應該收到，請聯絡它。

表格1099 sa可以電子存檔嗎？

是的，金融機構可以透過電子方式進行備案。要做到這一點，他們必須有軟體，生成一個檔案，根據規範在國稅局出版。1220.國稅局還提供了填寫表格選項。

1099 sa表格的郵寄地址

1099-SA有三份。管理賬戶檔案的金融機構向國稅局提交A副本，向您傳送B副本，並保留C副本。您應該會收到1099-SA表格。當你報稅時，你不需要提交它，但你應該保留它作為記錄。

底線

1099-SA是一個重要的表格，當您報告從特殊帳戶分配支付醫療費用。該表格包含必須正確報告的具體資訊，可能意味著您欠額外稅款，也可能不意味著您欠額外稅款。如果您有疑問，請與稅務師或專家合作。