慈善車輛入門

作為一名顧問，你在尋找新的方法來讓自己與眾不同嗎？慈善事業和慈善捐贈對許多客戶來說都很重要，但對許多顧問來說並不是最重要的。幫助客戶實現他們的慈善目標不僅是正確的做法，而且幫助他們以正確的方式做到這一點可以增加可觀的財務價值。...

作為一名顧問，你在尋找新的方法來讓自己與眾不同嗎？慈善事業和慈善捐贈對許多客戶來說都很重要，但對許多顧問來說並不是最重要的。幫助客戶實現他們的慈善目標不僅是正確的做法，而且幫助他們以正確的方式做到這一點可以增加可觀的財務價值。

當你和你的客戶進行關於給予的談話時，這裡有一些要考慮的事情。

關鍵要點

慈善捐贈是個人幫助慈善事業的一個好方法，同時也減少了他們的納稅風險。
金融顧問可以向感興趣的客戶推薦幾種慈善工具。
知道什麼型別的慈善禮物是可用的，以及如何將這些傳遞給合格的組織是必須的。我們將其中的許多總結如下。

禮物的種類

雖然有許多工具和技術可以納入您客戶的遺產計劃，但許多客戶關註的是如何在活著的時候做出貢獻。

現金

現金是最基本的捐贈，也是大多數客戶所熟悉的。如你所知，現金捐贈需要向慈善機構或其他稅務機構開出支票。

增值證券

個人股票、共同基金、ETF或封閉式基金的增值股可贈送給合格機構。在直接聯絡該機構確認他們有能力接受此類禮物後，與您的客戶合作，以便將股份從他們的賬戶轉移到該機構的經紀賬戶。

這是一個偉大的解決方案，為客戶提供高度贊賞，低基持有。您的客戶將根據捐款時股份的市場價值獲得慈善捐款的稅收優惠。如果證券被直接**，它們也不會受到資本收益的影響。對於以極低成本持有多年的證券而言，這可能是一筆可觀的金額。

其他財產或資產的贈與

客戶也可以選擇贈送非證券化資產。就房地產、私人持有企業的股票、藝術品或收藏品而言，贈與時的資產價值可以扣除，就像公開交易的證券一樣。此外，與公開交易的證券一樣，客戶不必為這些資產的未實現增值額繳納資本利得稅。

但是，請註意，客戶選擇的慈善機構需要能夠將這些型別的資產作為禮物。最好與您的客戶聯絡組織，確認情況屬實。

一般來說，您需要讓第三方對捐贈的資產進行評估，以確定其價值。捐贈這類資產的一個優點是，這種技術可以提供高於市場上可能提供的流動性。

如何給予

知道給予什麼是第一步。第二，瞭解如何有效地傳遞一份具有最優惠稅收影響的合格禮物。

直接給予組織

直接捐贈也許是最常見的捐贈形式。當客戶將現金、有價證券或其他資產直接贈予本組織時，本組織將收取現金，或從資產或有價證券的處置中獲得的價值，並將這筆錢用於履行其使命。

捐助者建議的基金

捐贈者建議基金（DAF）是作為公共慈善機構設立的慈善基金。許多主要的保管人，如查爾斯施瓦布和富達，提供了一個版本的這些基金，接受捐贈者的禮物和投資的錢捐贈者的名義。根據基金的不同，捐贈者可以從基金提供的投資方案中進行選擇，也可以按照顧問建議的方式進行投資。

捐贈者通常可以指定其捐贈的接受者：大多數慈善組織都有資格，只要他們符合國稅局的要求。雖然沒有現金捐贈那麼直接，但DAFs允許捐贈者一次性捐贈幾年的捐贈，在捐贈當年獲得稅收減免，但將其捐贈分散若干年。接受組織從投資賬戶的任何增值中受益。這允許客戶將扣除額“捆綁”到特定年份，以確保他們能夠在稅法修改之前逐項列出扣除額。在某些情況下，捐助者建議的基金也可以接受非流動資產，為捐助者提供流動資金來源。