什麼是表格1098：按揭利息表(form 1098: mortgage interest statement)？

表格1098：抵押貸款利息報表是美國國稅局（IRS）的一種表格，納稅人使用它來報告在納稅年度支付的抵押貸款利息和相關費用的金額，當金額達到或超過600美元時。相關費用包括購買物業所支付的積分。積分是指預付利息的住房貸款，以提高利率的抵押貸款提供的貸款機構。

表格1098有兩個目的：

• 放貸者用它來報告他們當年收到的超過600美元的利息。國稅局收集這些資訊，以確保適當的財務報告貸款人和其他實體，收到利息付款。
• 房主在計算年度納稅申報表的抵押貸款利息扣除額時，用它來確定當年支付的利息總額。

關鍵要點：

• 表格1098用以申報本年度所支付的按揭利息。
• 當房主在納稅年度內支付了600美元或以上的抵押貸款利息時，貸款人必須出具1098表格。
• 要扣除按揭利息，你必須是貸款的主要借款人，並積極付款。
• 如果您正在逐項列出您的扣除額並計劃申請抵押貸款利息扣除額，表格1098將幫助您計算您已支付的抵押貸款利息金額。
• 其他1098表格包括表格1098-C（慈善捐款）、表格1098-T（教育付款信貸）和表格1098-E（學生貸款利息付款）。

誰能提交1098表格：抵押利息表？

如果您上一年支付了600美元或以上的抵押貸款利息和積分，您的貸款人需要向您傳送表格1098。如果您支付的金額少於600美元，您將不會收到1098表格。這些費用可作為聯邦所得稅表格附表a中的扣除額，該表格可減少應納稅所得額和欠IRS的總金額。表格1098由貸款人或其他接收利息的實體簽發並郵寄給借款人。

如果您的房產被視為不動產，美國國稅局要求抵押貸款貸款人向您提供1098表格。不動產是土地和任何建在土地上、生長在土地上或附著在土地上的東西。

抵押貸款利息支付必須符合美國國稅局（IRS）標準的房產，該標準將住宅定義為具有基本生活設施的空間：烹飪和浴室設施以及睡眠區。根據美國國稅局的規定，房屋、公寓、移動房屋、船隻、合作社和房屋拖車都符合住房條件。

此外，抵押本身必須是合格的。根據美國國稅局，合格的抵押貸款包括第一和第二抵押貸款，房屋凈值貸款和再融資抵押貸款。

按揭利息扣除規則

您是否需要1098表格取決於您是否計劃在表格附表A中逐項列出您的扣除額。申請扣除按揭利息時，可以減少你的總應納稅所得額。然而，有一些規則要知道扣除抵押貸款利息。

• 你必須是主要借款人，並支付貸款。
• 如果債務發生在2017年12月16日或之後，您將被限制扣除75萬美元或更少的總抵押貸款債務的利息。（舊抵押貸款債務的限製為100萬美元。）

如果所有這些都適用於您，那麼您需要使用1098表格扣除您在當前納稅年度為住房貸款支付的抵押貸款利息。如果你有一個以上的合格抵押，那麼你將收到一個單獨的表格1098為每一個。

表格1098的所有副本可在國稅局網站上查閱。

如何提交1098表格：按揭利息扣除

納稅人不需要實際將1098表和納稅申報表包括在一起，因為表格中包含的資訊已經提供給IRS。相反，納稅人如果計劃扣除抵押貸款，則使用表格1098中提供的資訊。如果您計劃以電子方式提交納稅申報表，則您將表格中的資訊輸入納稅申報表中的適當框中，以記錄利息扣除資訊。

如果你是第一次收到1098表格，你可能想知道如何理解它。在審閱您的宣告時，有11個框需要註意。

• 方框1：從借款人處收到的抵押貸款利息。此框顯示您當年向貸方支付的利息。
• 方框2：未償抵押貸款本金。此框顯示貸款本金的欠款。
• 方框3：抵押貸款發放日期。這顯示了你的抵押貸款開始的日期。
• 方框4：退還多支付的利息。如果你多付了被退還的按揭利息，它會列在這裡。
• 方框5：抵押貸款保險費。如果您正在為貸款支付私人抵押貸款保險或抵押貸款保險費，則這些金額在此處輸入。
• 方框6：購買主要住宅支付的積分。此框顯示您可以扣除的抵押積分。
• 第7欄至第11欄。包括有關抵押和財產本身的資訊。

在檢視1098表格時，重要的是要確認您的所有個人資訊，包括您的姓名、地址和稅務識別號，都是準確的。

其他1098稅單

表格1098：按揭利息扣除是四個表格之一，包括數字1098。所有1098表格都與扣除有關。表格1098的其他三個版本是表格1098-C、表格1098-E和表格1098-T。

表格1098-c

表格1098-C詳細說明瞭汽車、船隻和飛機對慈善組織的捐贈，這些慈善組織將車輛捐贈給需要者或以低於市場價格**。由受贈單位備案並上報，包括捐贈日期、車輛型別、車輛識別號（VIN）和車輛價值。

表1098-e

表格1098-E報告了納稅年度內合格學生貸款支付的利息。支付的利息可由納稅人扣除，納稅人將收到詳細說明當年支付利息的表格。如果支付了至少600美元的利息，則由貸款機構傳送，儘管納稅人可以獲得金額低於600美元的表格。

表格1098-t

表格1098-T提供有關本年度大專學費及相關費用的資料。它由教育機構歸檔，可用於計算與教育相關的稅收減免，如美國機會稅收抵免（AOTC）和終身學習抵免（LLC）。該表格還報告了透過學校獲得的任何獎學金和助學金，這些獎學金和助學金可能會減少納稅人可允許的扣除額或學分。

接受住房金融機構“受災最嚴重住房市場創新基金”（HFA“受災最嚴重基金”）援助的納稅人將收到1098-MA表格，他們可以使用該表格申報這些付款。

1098表格常見問題

什麼是用於(a 1098 tax form used for)？

表格1098列明上一年度按揭貸款的利息總額。納稅人用它來計算他們在該納稅年度可以扣除的抵押貸款利息的數額（如果有的話）。

我怎樣拿到1098張表格？

你的抵押貸款貸款人傳送你的表格1098給你，一般在1月底的申請年。

我需要申報1098嗎？

不，你不必實際填寫1098表格，也就是說，隨納稅申報表一起提交。您只需註明表格中申報的利息金額。一般來說，只有當你在報稅表上逐項列出扣除額時，你才會申報利息。

什麼是大學的1098稅單(a 1098 tax form from college)？

表格1098-T被學院和大學用來報告學生收到的合格學費和其他費用，如獎學金和助學金。由教育機構向國稅局備案，學生收到一份影印件。納稅人使用表格1098-T中的資訊在表格1040（納稅申報表）中申請教育抵免。

家長或學生是否申請1098-t？

任何一個都可以這樣做（但不是兩個都可以）。一般來說，這取決於誰是真正支付教育費用，如果學生仍然被列為一個依賴父母的報稅表。如果是，家長通常會根據1098-T資訊表申請教育學分。