utma公司(utma)和529(529)的區別
大多數父母在孩子很小的時候就開始儲蓄，以確保他們有一個繁榮的未來。在其他開支中，大學學費是最重要的。UTMA（統一向未成年人轉移法案）和529計劃是美國為上述目的而儲蓄的兩種選擇。UTMA和529的主要區別在於，UTMA是一個託管人賬戶，由成年人（很可能是父母或監護人）代表未成年人開立和管理，而529計劃是由國家或教育機構提供的稅收優惠的教育儲蓄計劃，旨在幫助家庭為未來的大學費用預留資金。
目錄
1. 概述和主要區別
2. 什麼是UTMA
3. 什麼是529
4. UTMA和529的相似性
5. 並列比較——UTMA與529表格形式
6. 摘要
什麼是utma公司(utma)？
UTMA（未成年人統一轉移法案）是一個由成年人（很可能是父母或監護人）代表未成年人開立和管理的託管賬戶（一個保管賬戶）。UTMA可以在銀行或其他金融機構開設。股票、債券和存款證等金融資產可以保存在UTMA帳戶中，該帳戶也可以用於將一筆錢、不動產或其他遺產轉移給未成年人。所有資產的合法所有權屬於受益人，即未成年人。資金和資產通常在18歲到21歲時交給受益人控制，這取決於國家，這使他們有權自行決定使用資金。UTMA中的資金和資產是不可逆的，託管人不能提取賬戶中的資金。
UTMA收取最低初始投資和維護費用。如果賬戶在每個結算週期維持每日最低餘額300美元，則維護費不適用。與529年不同的是，將UTMA中的資金用於教育目的無法獲得單獨的收益，因為這些資金無論用於什麼目的都要繳納所得稅。UTMA中的節稅措施是針對父母/監護人的，因為可以通過向子女轉移資金或資產來降低所得稅。
什麼是529(529)？
529計劃是一項稅收優惠的教育儲蓄計劃，由國家或教育機構提供，旨在幫助家庭為未來的大學費用預留資金。529計劃被正式命名為合格的學費計劃，由各州或教育機構贊助，並由《國內稅收法典》第529條授權。在大多數計劃中，投資於529所大學的資金可用於全國範圍內的大學資助。529計劃的資金很可能用於教育開支，而在UTMA，孩子們一旦控制了賬戶，就可以將資金用於任何目的。以下提供了兩種529計劃。
預付學費計劃
在預付學費計劃中，父母/監護人可以按現行費率預付孩子未來的學費和費用。
大學儲蓄計劃
這使父母/監護人有機會向任何符合條件的教育機構為子女的高等教育支付賬戶供款。
從529個計劃中提取資金不需要繳納所得稅。但是，如果這些資金是出於非教育目的而提取的，則要繳納10%的稅款作為罰款。按費用計，529個計劃收取年度維護費和資產管理費，並明確了初始投資。
utma公司(utma)和529(529)的共同點
- UTMA和529基金都享有所得稅優惠。
utma公司(utma)和529(529)的區別
| UTMA vs 529 | |
| UTMA是一個託管人賬戶，由成年人（很可能是父母或監護人）代表未成年人開立和管理。 | 529計劃是一項稅收優惠的教育儲蓄計劃，由國家或教育機構提供，旨在幫助家庭為未來的大學費用預留資金。 |
| 基金所有權 | |
| 在UTMA中，基金被視為兒童的資產。 | 根據529計劃，這些基金被視為母公司資產。 |
| 處罰 | |
| 從UTMA提取資金不收取罰款。 | 如果529計劃中的資金被用於非教育目的，將被處以10%的罰款。 |
| 維修費 | |
| 如果賬戶每日最低餘額為300美元，則無需支付維護費。 | 維修費按年收取。 |
總結 - utma公司(utma) vs. 529(529)
UTMA和529的區別主要在於，UTMA的資金可用於支付未成年人未來的任何類型的費用，而529則被指定用於為未來的大學開支節省開支。不同之處也可以在罰款和每個計劃的維護費用方面找到。從投資者的角度來看，與529個投資選擇有限的計劃相比，UTMAs有更多的投資選擇，這使其成為更好的投資。
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引用
1“UGMA/UTMA帳戶。”Www.oppenheimerfunds.com網站. N、 p.，2014年9月21日。網狀物。這裡有。2017年7月1日。“529計劃簡介”，證交會會徽。N、 p.，2012年8月8日。網狀物。這裡有。2017年7月1日。瞭解529個計劃的指南。問題簡介。華盛頓：投資公司協會，2007年。打印。
2“529計劃簡介”，證交會會徽。N、 p.，2012年8月8日。網狀物。
三。瞭解529個計劃的指南。問題簡介。華盛頓：投資公司協會，2007年。打印。
