什么是毛利保险(gross profits insurance)？

毛利保险是指在发生财产损失等保险事故时，以利润损失额为保险金额的营业中断保险。毛利保险在英国和加拿大最常用。这类保险不同于毛收入保险，毛收入保险在美国更常见。

关键要点

• 毛利保险是一种营业中断保险，如果发生保险事故，则承保利润损失。
• 保单的承保范围一直延伸到被保险人重建或修理其商业财产的时间。
• 该保险单涵盖了企业无**常运作时所遭受的损失，预定义的赔偿期通常设定为最多三年。
• 保险范围并不能涵盖所有情况，因为近因是用来确定事件是否导致被保险人遭受损失的。

理解毛利保险

毛利的计算方法是营业额减去采购和可变成本。损失公式着眼于特定时期（如12个月）的营业额，但可能需要消除在审查期间影响营业额的情有可原的情况。

如上所述，加拿大和英国都普遍使用毛利保险。这是一种业务中断保险，用于替代因灾难而造成的收入损失，旨在使被保险人恢复到假设可保险事件未发生时的财务状况。保险事件包括火灾或自然灾害等。企业遭受的损失金额是根据预定义的公式计算的，通常依赖于历史营业额来确定企业的损失金额。

保单覆盖期为被保险人重建或修理其商业财产的期间。该保险单涵盖了企业在无**常运作的情况下所遭受的损失，尽管预先确定的赔偿期通常设定为最多三年。如果此时业务仍在重建，则任何损失都不在赔偿期内，因此，不再包括在内。

特别注意事项

毛利保险并不适用于所有情况。在大多数情况下，近因用于确定事件是否导致被保险人遭受损失。这项保险包括增加的工作费用，这是为防止销售额下降而发生的额外费用。该保险单还包括如果没有损坏本可以**的任何制成品的损失。

毛利保险的挑战

确定毛利保险覆盖范围的主要困难之一是界定什么是毛利，因为标准可能因会计师和商业人士而异。周转率、在制品（WIP）以及期初和期末存货很容易按照正常的会计方法确定。同时，未投保工作费用是指有时被称为特定工作费用的成本，它与营业额成正比。所以，如果营业额减少30%，成本也会减少30%。会计的毛利计算将减去与生产成比例变化的任何成本，为保险起见，这些成本必须成正比变化。这是一个关键的区别，也是保险不足的根源。

由于标准不同，界定毛利润的构成可能具有挑战性 在会计师和 商业人士。

毛利润保险与毛收入保险

总收入保险，通常用于美国，是另一种形式的营业中断保险。但这种保险与毛利润保险有着关键的区别。总收入是总销售额或总收入减去销货成本（COGS）。这种保险包括被保险人因直接损失而减少的总收入。

与毛利保险不同，毛利保险通常对被保险人来说成本较低。由于毛利保险覆盖面更广，保费更高。另一方面，毛收入保险的保费较便宜，因为保险范围较不全面。