什么是年金对价(annuity c***ideration)？

年金对价或保费是指个人向保险公司支付的资金，以资助年金或获得年金支付流。年金对价可作为一笔总付或一系列付款，通常称为供款。

关键要点

• 年金对价是为年金提供资金而支付的款项或溢价。
• 年金的结构可以有很多种，如即时或递延、固定或可变、合格或不合格。
• 即时年金在收到对价后一经发行即产生付款。
• 递延年金允许账户持有人汇出供款以赚取利息，并将收到的款项推迟到以后的日期。

年金考虑如何工作

接受年金收入支付的账户所有者可以选择不同的分配频率，如每月、每季度、每半年或每年。付款基于以下几个因素：

• 年金对价的金额或现有递延年金的累计价值
• 年金受益人开始接受付款的年龄
• 年金受益人的预期寿命或期限
• 年金的预期投资回报
• 年金是固定的还是可变的，并在年金受益人的指定时间或终身内得到保证

短期担保的付款通常更高。

年金可以根据各种各样的细节和因素来构建。即时年金在发行时产生一系列的支付。递延年金是一种退休产品，在这种产品中，付款被推迟到账户所有者发起。帐户持有人可将捐款汇入其帐户以赚取利息；根据税收结构（例如，合格或不合格），考虑因素或贡献可能有限。将递延年金进行年金化会提示payout特性，在该特性中会进行一系列支付。

可以保证年金受益人终身或某一特定时期（例如5年、10年或20年）的付款。

年金种类

年金的结构一般可以是固定的，也可以是可变的。固定年金赚取固定利率，通常有最低保证利率。可变年金允许账户所有者投资与市场挂钩的基金。大多数可变递延年金都有一个固定账户，可以对冲市场波动。一些即时年金包含可变账户，允许所有者投资不同的资金。因此，从这些年金中支付的款项往往各不相同。

年金可以被创造，这样，在年金化之后，只要年金受益人或他们的配偶（如果选择了生存者福利）还活着，就可以继续支付。终身保证年金的例子包括终身年金（仅为年金受益人的终身提供付款保证）和保证期年金（为年金受益人的终身提供付款保证，但如果在保证期内付款减少，剩余的保证付款将支付给受益人）。或者，年金的结构可以是支付特定时期的资金，比如20年。

401（k）s年金

由于《建立每个社区的退休增强（安全）法案》（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement）的通过，美国人可能会在401k计划中发现更多的年金产品。新法使雇主更容易在雇员的401（k）账户内提供年金产品。在法案通过之前，雇主对退休投资组合中提供给雇员的产品负责。然而，根据新的法律，责任将由向雇员提供年金选择权的保险公司承担。专家认为，根据新法，雇主提供年金产品会感到更自在。

对于那些在401（k）计划中有退休储蓄的人，他们可以转移其中一部分资金并购买一份合格的长寿年金合同（QLAC）。QLAC是一种递延年金，由个人退休账户（IRA）或合格退休计划提供资金。

QLAC年金提供每月有保证的付款，直到接受者死亡，并免除与IRA相关的最低分配（RMD）规定。72岁之前通常需要每年一次RMD，而QLAC的支付可以在预设的开始日期之后开始。美国国税局对从爱尔兰共和军向昆士兰共和军转账的金额设定了限制。在2020年和2021年，个人可将其储蓄的25%或135000美元（以较少者为准）用于个人退休账户或退休计划，以购买QLAC。

特别注意事项

这些工具并不适合所有人，尤其是那些可能需要获得资金的人。递延年金通常有退保时间表，其中全部或部分退保金将受到处罚。退保期间的费用可能很高，在所有权的最初几年更是如此。

根据具体产品的不同，这些退保期可以持续2年到10年以上。退保费可以从10%或更多开始，尽管在退保期间罚款通常每年下降。对于一些即时年金，在支付开始后就不可能退保。

一些顾问认为，寻求支付流的投资者可以将年金类工具与分红股票、债券阶梯和货币市场结合起来构建。这种方法的优点之一是低费用和随时可以获得您的现金。