很长一段时间以来，将你的传统个人退休账户转换成罗斯版本是一个相当低风险的提议。如果你以后改变主意，你总是可以改变方向的。这以前总统特朗普2017年12月签署的税收法案而告终。

该法案废除了从2018纳税年度开始，将Roth的转换“重新定性”为传统、SEP或简单IRA的选项。对从401（k）和403（b）账户转存的Roth IRA基金也采取了同样的做法。在2018年10月15日之前有一个短暂的窗口，您仍然可以撤销2017年的Roth转换。不用说，期限已经过去了。

关键要点

• 如果你在2017年转为ROT，你错过了更低的税率。现在扭转这种转换已经太迟了。
• 然而，如果你有一个传统的个人退休账户或401（k），今天的历史低利率应该让你考虑转换成罗斯。
• 新利率有效期至2025年。

好的方面是，我们现在的税率处于历史低位。因此，将传统的个人退休账户（IRA）或401（k）转为罗斯账户，并将其保留在那里比以往任何时候都更有意义。除非是这样，否则税率会比2025年之前10%到37%的税率还要低。

税率变动的影响

有了传统的个人退休账户，储户在税前供款，退休时提取资金时缴纳普通所得税。罗斯个人退休账户也提供类似的福利，但恰恰相反。你现在缴纳普通税，是为了让免税合格的提款顺利进行。

如果现在付给山姆大叔的税总的来说会减少，那么换成罗斯是最有意义的。以一对已婚夫妇为例，他们在2017年将其20万美元的传统个人退休账户（完全由税前资金组成）转换为Roth账户。让我们进一步假设他们有10万美元的其他应税收入。

根据之前的税法，他们的20万美元账户在2017年将被征收33%的所得税。 (任何你重新归类为Roth的东西都会被添加到你调整后的总收入中，以便纳税。）仅此一项转换就将导致向山姆大叔支付66000美元。同时，2021年，对于那些已婚人士，20万美元的收入只需按24%的税率纳税。

减税和就业法案（TCJA）降低了个人的边际税率。TCJA更新后的税率将于2025年到期。以下是2021年的税率。