曾经有一段时间，在为雇主辛勤工作了25年或30年之后，你可以期望得到一块金表和源源不断的支票来回报你的忠诚和辛勤工作，直到你退休。但是时代变了，那些由固定福利计划提供的稳定支票对于大多数私营部门的员工来说已经成为过去。

在这里，我们来看看过去几十年来从固定收益计划向固定缴款计划（如401（k）s）的转变，并建议如何确保您在工作后的几年有可靠的收入。

关键要点

• 固定收益计划在私营部门曾经很普遍，但现在却很少见，取而代之的是401（k）等固定缴款计划。
• 公司之所以选择固定缴款计划，是因为与养老金计划相比，固定缴款计划的成本更低，管理也更为复杂。
• 向固定缴款计划的转变将退休储蓄和投资的负担推到了员工身上。

设定受益计划的时代发生了怎样的变化

直到20世纪80年代，固定福利养老金是雇主提供的最受欢迎的退休计划。据美国劳工统计局（Bureau of Labor Statistics）2018年全国薪酬调查显示，如今，只有17%的私营部门员工能够获得一份薪酬。

从雇员的角度来看，固定福利计划的好处在于雇主为该计划提供资金，而雇员在退休后获得报酬。员工不仅可以保留和花掉他们在工资单上赚来的所有钱，而且他们还可以很容易地预测他们在退休期间每月将收到多少钱，因为固定福利计划的支出是基于一个固定的公式。

当然，每个故事都有两面性。估计养老金负债很复杂。提供固定收益养老金计划的公司必须预测他们将需要多少钱来履行对退休人员的义务。

从雇主的角度来看，固定福利计划是一项持续的责任。这些计划的资金必须来自企业收益，这对利润有直接影响。拖累利润会削弱公司的竞争能力。改用固定缴款计划，如401（k），这主要是由雇员供款，节省了大量的钱。

冻结养老金

在过去几十年里，私营企业越来越多地停止为其传统养老金计划提供资金，这就是所谓的冻结。冻结是取消该计划的第一步。

通用电气是这样做的大型公司的一个例子。该公司于2019年10月宣布，计划冻结2万名美国员工的养老金，并转向固定缴款计划，以此作为帮助其减少80亿美元资金不足养老金赤字的措施。

虽然固定收益养老金计划在私营部门并不多见，但在公共部门，尤其是在**部门的工作岗位上，这种计划仍然有些普遍。

其他几年来大公司冻结养老金的引人注目的例子包括IBM，该公司在2006年宣布冻结其固定福利计划，以转向员工出资的固定缴款计划，这最终为公司节省了数十亿美元。 不久之后，Verizon、洛克希德马丁和摩托罗拉也采取了类似的措施。

美国企业界为这些举措辩护的理由是，**已采取行动，迫使企业为其养老金计划提供全额资金。例如，2006年的《养老金保**》规定了更严格的资金要求，以帮助确保雇员获得带薪福利。

但公司并不总是完全资助这些计划。很多时候，资金在需要的时候没有到位，**被迫为这些计划纾困。多年来，几家航空公司和一批钢铁**商都走上了这条道路，它们都申请破产，并将退休计划义务的责任转移到了美国**身上。反过来，**将负担转移到纳税人身上。

转为固定缴款计划的影响

那么，固定福利的终结对员工意味着什么呢？整个情况都是坏消息。与设定受益计划不同的是，雇员确切地知道退休后的福利是什么，设定提存计划中唯一确定的是雇员的提存金额。许多雇主也提供相应的供款。

资金进入账户后，由员工从共同基金菜单和变幻莫测的股市中选择投资方式，以决定最终结果。也许市场会上涨，也许不会。

另一方面，许多依赖雇主资助计划的雇员在雇主未能资助计划时只能自食其力。同样，当雇主终止固定福利计划或裁减员工时，许多员工陷入困境，给员工一次性一次性支付，而不是稳定的收入来源。

今天的退休现实：自食其力

谈到经济上有保障的退休生活，你需要自己照顾自己。对大多数人来说，社保福利不足以维持退休生活。你需要做的第一件事就是尽快，尽可能多地存钱。

税收优惠退休计划

首先从税收优惠的退休计划开始。如果你有权使用雇主赞助的计划，比如401（k），尽可能地最大限度地增加你的供款，如果雇主提供了相应的供款，你可以充分利用雇主的供款。

在2020年和2021年，你可以在雇主赞助的固定缴款计划中每年拿出高达19500美元，如果你年龄在50岁或以上，你还可以再增加6500美元。

64%

根据美国劳工统计局（Bureau of Labor Statistics）的数据，有权获得固定缴款计划的私营部门雇员人数。

伊朗共和国

如果你无法获得雇主赞助的计划，你可以向个人退休账户（IRA）供款。在2020年和2021年，您可以每年向传统的个人退休账户或罗斯个人退休账户缴纳6000美元，如果您年龄在50岁或以上，您可以缴纳7000美元。 在这些退休账户中存入最高允许金额后，是时候考虑其他投资了。

选择投资

各种各样的投资，旨在尽量减少税务影响，包括共同基金，市政债券，以及更多的可供考虑。如果税收不是一个问题的话，那么就不乏旨在满足任何可以想象的投资目标的投资机会。

但是为了充分利用你的投资决策，你需要了解投资的原则。你应该从了解资产配置开始，因为许多专家都认为资产配置是产生投资组合回报的最重要因素。如果你自己做这些决定太让人望而生畏的话，你可以咨询一下财务顾问。

限制开支

最后，如果你不限制开支，储蓄可能不够。如果你能学会生活在你的能力之下而不是超越他们，你可以为退休腾出更多的钱。

底线

如果你是少数幸运儿中的一员，为一个仍然提供养老金计划的雇主工作，那么在为退休储蓄方面，你就有优势。如果你和其他人一样，你需要自己承担计划的责任。

如果可以的话，为雇主赞助的计划，如401（k）做出贡献。如果不是，IRAs提供了另一种方式来为退休储蓄。一旦你充分利用了这些选项，考虑退休账户之外的投资，以帮助你建立你的窝蛋。