尽管这两项措施都能帮助高净值人士和其他人合法地减轻所得税负担，但避税天堂和避税天堂之间有着重要的区别。避税天堂是全球各地以税法松懈或根本不存在而闻名的地方，允许个人或公司通过大量持有海外资产来减少纳税义务。

避税是简单的投资账户、证券、投资和税收筹划策略，可以最大限度地减少本国税收体系中的纳税义务。

避税天堂

避税天堂仅仅是一个地方，无论是一个国家、州或地区，都没有严格的税法。在某些情况下，这些地方要么根本没有所得税，要么税率非常低。避税天堂的使用在全球经济中如此普遍，以至于你很难找到一家跨国公司不以某种方式利用避税天堂的好处。

然而，这些免税利润的堡垒不仅是大公司的。一般而言，避税天堂还向非居民公司和个人提供离岸银行服务。除了很容易获得离岸银行账户和信托，外国人还可以很容易地成立国际商业公司（IBC）或离岸公司。通常，这些企业实体在规定的期限内都有免税的保证。例如，在多米尼加，这两种类型的企业都有权从成立之日起享受20年的免税。

离岸金融产品提供了一种安全性和匿名性的水平，许多人认为这很有吸引力。即使一个高净值人士想要保护个人财富而不是公司利润，避税天堂也能让他很容易地创建一个空壳公司，然后拥有他的个人资产并保护他的身份。

例如，假设一个富人拥有一大块财产，但不想把它与他个人联系起来。他可以用另一个名字创建一个避税天堂的离岸公司，并将财产所有权转让给该公司。无论出于何种原因，在审查房产所有权文件时，只列出空壳公司的名称。由于大多数避税天堂都执行严格的隐私法，任何试图查明空壳公司所有者的努力都可能不会成功。

尽管避税天堂的使用在技术上是合法的，但美国国税局（IRS）普遍不赞成这种做法，而且公众对离岸银行活动的曝光也不看好。

共同避税天堂

世界各地有许多避税天堂，越来越受到富人和成功企业的欢迎，他们希望保护自己的收入不受税收的影响。最广为人知的两个避税天堂是开曼群岛和百慕大。除了热带天堂，两者都为企业利润提供了充分的保护。这两个国家都没有企业税率，这意味着在这些避税天堂拥有子公司的公司可以放心地将其资产免税，而不是在美国缴纳21%的企业税。  

好莱坞对瑞士银行账户的刻板印象在很大程度上仍然是准确的，因为许多富人涌向瑞士，以保护自己的收入不受税收的影响，保护自己的身份不受世人窥探。卢森堡是一个不太知名的避税天堂，但苹果公司（Apple，Inc.）曾积极利用这个避税天堂，一度通过一家总部位于卢森堡的子公司指导其所有iTunes的销售，以获得这一可观的收入来源。这些业务后来转移到爱尔兰，也被称为避税天堂。

英属维尔京群岛（BVI）被认为是一个纯粹的避税天堂，因为离岸银行活动产生的唯一收入来自直接支付给**的年费。 英属维尔京群岛没有公司税、资本利得税、销售税、赠与税、遗产税或遗产税。实际所得税率为零。 然而，许多国家开始打击利用这个避税天堂，并与这个小岛屿国家签署了税务信息交换条约，这意味着账户持有人的匿名性不太安全。

避税

虽然避税天堂似乎常常笼罩在神秘之中，或者只有富人和名人才能进入，但避税天堂通常被各行各业的纳税人所使用。避税只是一种通过使用特定的投资类型或策略来合法减少税收负担的方法。虽然避税措施通常是临时性的，需要在未来某个时候缴纳所得税，但对于那些希望在税率通常最高的收入年限制纳税义务的人来说，避税措施可能是非常有用的工具。

避税投资产品是那些为你的投资提供递延税的产品。你的供款不是在赚取美元的那一年缴纳所得税，而是包括在提取供款的那一年的应税收入中，通常是在多年以后。许多人退休后的税率较低，因此向递延税款账户缴纳工资有助于降低他们当前的纳税义务，同时使他们能够在退休后支付较低的税率。

个人和企业还可以利用避税投资技术，将特定类型的投资工具与投资时机结合起来，以尽量减少纳税义务。例如，根据美国税法，持有超过一年的投资收益按资本利得率而不是按普通收入征税。由于这两种税率的差别可能高达20%，许多人选择采用买入并持有的投资策略，以避免为短期收益支付更高的税率。

共同避税

常见的避税措施包括退休储蓄计划，如传统的401（k）和IRA账户。在这两种情况下，供款都是用税前美元，账户持有人只需在提取资金时缴纳所得税。 由于美国国税局的规定限制在一定年龄之前提取，这些资金在提取时往往要缴纳较低的所得税税率，因为账户所有人已经退休，他们的收入减少。

投资于**或市政债券的共同基金也是常见的避税天堂。尽管你在获得这些美元后仍需为你的初始投资缴纳所得税，但这些债务证券产生的利息免征联邦所得税，因此你的投资每年产生的所得税是免税的。

避税投资策略可以在许多情况下使用。使用401（k）或爱尔兰共和军基金投资股票或共同基金暂时屏蔽您的收益从税收，直到退休后退出。此外，许多共同基金的管理目标是提高税收效率。

这些基金避免发放股息或短期资本利得分配，因为这类收入增加了股东的当期纳税义务。取而代之的是，这些基金持有资产的期限更长，并进行较少数量的长期资本利得分配，这些分配受股东资本利得税率的约束。