你查过你最近指定谁继承你的退休账户了吗？如果不是，您可能会发现您指定的受益人不是您认为应该是谁或什么。

如果你已经离婚和再婚，你的前配偶可能仍然在表格上。如果你很久以前指定一个慈善机构作为你的受益人，这个慈善机构可能已经不存在了。如果你的主要受益人早于你呢？

关键要点

• 退休账户受益人指定特朗普将和信托指令，所以他们需要定期检查和更新。
• 在再婚或离婚、配偶死亡、领养或生育子女等重大生活事件发生后，应立即审查受益人的指定。
• 您可以通过多种方式自定义您的受益人指定。

虽然我们中的许多人确保遗嘱等其他重要文件定期更新，但我们往往会忘记个人退休（IRA）和401（k）账户上的名称。

它们很容易被忽视。毕竟，你在多年前建立帐户时填写了一个名字，此后就不需要查看注册文件了。但是，为了确保你的愿望在你离开后得到遵守，为了拯救你的幸存者，为了避免法律斗争的创伤和费用，请定期检查这些指定，并保持受益人的最新情况。

更改过期的受益人名称

退休账户名称如何被忽视？有时候这毕竟只是生活，如果你刚刚生了第二个孩子，你的第一个想法可能不会是，“我必须把她加入爱尔兰共和军受益人名单；否则她的大哥会继承这一切。”

此外，人们往往没有意识到，退休帐户指定是他们自己的事情。各州法律各不相同，但一般来说，这些账户不受遗嘱或信托规定的约束（除非你将信托指定为受益人）。

许多官司接踵而至，因为一个人的遗嘱可能会说，“我希望我的爱尔兰共和军平分给我的三个孩子”，但在爱尔兰共和军的记录中，只有一个孩子被指定为受益人。通常，在账户托管人（经纪商或维护账户的银行）以及法律的眼中，IRA上的指定胜过任何其他指令。

为了防止这些情况发生，您应该在家庭状况发生变化后立即更新您的受益人指定，并定期复查，这样就不会过时或不正确。

幸运的是，改变受益人并不难。您可以通过提交受益人变更表撤销现有受益人并指定新受益人。您可以用同样的方法添加其他受益人。您也可以起草定制的受益人指定，以解决“如果”的情况。

要求您的退休账户托管人、托管人或管理人确认收到指定。文档并不总是到达预定的收件人。受益人指定仅在责任方（如受托人、托管人或管理人）在账户所有人死亡前收到时才视为有效。

虽然你的退休账户是你遗产的一部分，但通常不受遗嘱条款的约束。

违约受益人

现在托管人不会让这种事情发生太多，但有可能你在开户时把受益人的名字留空了。如果您未能证明您的受益人指定，您的受益人可能由联邦或州法律或管理您退休账户的计划文件确定。

对于符合条件的计划，如利润分享计划、401（k）计划和金钱购买养老金计划，联邦法规自动指定账户所有者的配偶为受益人。 除非配偶签署批准指定的文件并经公证，否则不得指定其他人为主要受益人。 如果退休账户所有人没有结婚，遗产可能是默认受益人。

州法律决定了ira的待遇。有些州，被称为社区或婚姻财产州，如果爱尔兰共和军所有人指定配偶以外的任何人，或除了配偶之外的任何人，则需要书面配偶同意。

下列国家要求对同意书进行公证：

• 亚利桑那州
• 加利福尼亚
• 爱达荷州
• 路易斯安那州
• 内华达州
• 新墨西哥州
• 得克萨斯州
• 华盛顿
• 威斯康星州

在其他州，如果计划持有人没有指定受益人，个人退休账户计划的默认条款将决定受益人。

如果指定受益人先于个人退休账户所有人死亡，个人退休账户计划的文件也默认指定。爱尔兰共和军托管人和受托人的默认选择各不相同。

虽然默认选项可以免除帐户所有者的管理责任，但它们可能无法反映其偏好。这就是为什么帐户所有者应该检查计划文件，并确保他们经常更新他们的受益人指定。

许多配偶希望其中一方先于另一方去世，就把对方列为他们指定的受益人。但如果不幸的是，两人同时死于空难呢？

同时死亡的问题由州法律解决，州法律将确定配偶一方先死。这一决定至关重要，因为它决定了谁的意志或指令支配着随后的遗赠。

同样，在正常和情有可原的情况下指定继任受益人的适当账户文件将防止这种情况的发生。

考虑定制名称

大多数IRA计划文件都提供了默认的受益人选项。例如，如果您指定两个人作为指定受益人，其中一人先于您去世，则属于已故受益人的份额将自动归属于幸存受益人。

通过自定义指定，您可以选择如何分配该部分，而不是将其默认分配给幸存的受益人。例如，如果您的受益人之一有子女，您可以指定这些子女在您之前过世的情况下获得主要受益人的份额。

在起草您的定制受益人指定时，您可以探索各种选项，以确定满足您需求的一个。您选择的受益人指定可能决定您的选举是否延续到下一代。

以下是一些基本的受益人指定设计：

按stirpes名称

如果您的主要受益人先于您去世，则per stirpes受益人指定规定，此人本应获得的股份归其继承人所有。

例如，假设你的两个孩子玛丽和约翰是你的主要受益人。玛丽的份额是资产的80%，而约翰的份额是20%。如果玛丽先于你去世，她的份额将在你死后归她的继承人。

人均指定人数

人均受益人指定还规定，您的主要受益人的份额归此人的继承人。但是，分配的处理方式与per stirpes指定的方式不同。如果你的主要受益人先于你去世，他们的份额将平均分配给你的继承人。

例如，假设玛丽和约翰（上一个例子中的）都比你先死。这些资产将平均分配给他们的子女，即使受益人的指定为玛丽提供了更大的一部分资产。

如果玛丽和约翰各有两个孩子，每个孩子将得到25%的份额(相比之下，根据perstirpes公式，玛丽的孩子们会将你个人退休收入的80%除以，每人得到40%。约翰的孩子们会分成20%，每人得到10%。）

信托受益人

如果您觉得您需要保留对您去世后退休资产处置的某种程度的控制权，您可以考虑指定信托作为您的受益人。

有各种各样的信托选择，包括合格的可终止权益财产（QTIP）和合格的国内信托（QDOT）。

一定要调查你所选择的受益人的税务影响， 例如配偶或非配偶， 慈善机构，你的财产，或者 信任。

指定合适的信托类型作为受益人可以让你为你的尚存配偶和前妻的子女提供经济支持。

为了确保配偶有足够的财产维持一生，一些信托条款限制了尚存配偶对资产的使用。这对于经济上不成熟的受益人来说是很有用的。

信托很复杂，需要专家协助才能建立，以确保它们不会造成不利的税务后果。在您就定制或信托受益人指定做出任何决定之前，请务必向信托和遗产律师寻求称职的律师。