IRA托管人通常是一家金融机构，如银行或经纪公司，负责保护客户个人退休账户（IRA）的资产。根据美国国税局（IRS）制定的规则，IRA托管人必须是经批准的金融机构；个人不得担任个人退休账户保管人。希望担任IRA托管人的非金融机构必须首先获得IRS的特别批准。

IRA托管人代表客户执行交易，保存所有必要和适当的记录，记录以托管身份采取的所有行动，并根据托管协议或法律要求提交任何报告，如声明和税务通知。它还可能负责按照客户的指示分配IRA的资产，并提交适当的文件。然而，IRA托管人无需提供投资或法律建议，因此客户有义务确保向托管人发出的所有指示均符合IRS准则。

IRA的资产可投资于多种证券和其他金融工具。法规禁止将个人退休账户资产投资于艺术品和稀有硬币等收藏品，以及人寿保险，但许多其他投资，如房地产、特许经营权、抵押和税收留置权，以及许多其他投资，都是允许的。然而，许多金融机构将限制其托管的IRA的投资类型。想要将资源投资于房地产或其他非传统投资的IRA所有者必须找到并选择允许此类投资的IRA托管人。因此，房地产管理公司寻求IRS认证成为IRA托管人以管理房地产投资IRA是有意义的。

在许多情况下，客户只需将资产存入托管人持有的账户，并提供有关其处理或投资的一般指导原则。法律规定爱尔兰共和军保管人负有信托责任，这意味着他们必须将客户利益置于自身利益之上。这意味着，例如，未经客户明确批准，托管人不得将IRA资产投资于高风险项目或投资。

消费者可以选择的另一个选择是自我导向的个人退休账户。这是一种IRA，其活动和投资由客户指导，托管人仅执行客户的意愿。

关于自主式IRA，需要记住的一个关键点是，IRA的所有者和托管人都不能直接从其投资中获利，尽管托管人可能会对提供的服务收费。因此，IRA可以投资房地产，但业主可能不会通过占用或管理房地产立即从投资中获利。同样，如果爱尔兰共和军购买了房主的抵押贷款或税收留置权，也会产生利益冲突。

IRA托管人的选择不仅要考虑在客户的IRAS中允许的投资类型，还要考虑所征收的费用。大多数机构将对传统的、非自主的IRA收取少量的年度维护费。然而，由于非传统资产的性质，自主式IRA的管理成本可能要高得多。

IRA托管人为IRA所有者提供关键服务，但他们的作用有限，在某些情况下，他们的作用有限。个人退休账户的所有者应该完全熟悉管理个人退休账户的规则，这样他们在实现退休储蓄目标时就不会受到不适当的限制。