什么是备用金？(an imprest fund?)
定额备用金也称为零用现金基金，是一种现金储备，用于管理公司日常运营中可能产生的小额费用。通常，本基金的收益以货币和硬币的形式持有，并根据业务政策和程序委托给基金管理人或出纳进行支付。各种规模和类型的公司都可能手头有某种备用金或定额备用金，这样就可以快速购买办公用品或其他物品，而无需通过正式的订购和采购程序。
定额备用金基金的结构通常非常简单。小型企业可以通过将货币和硬币存放在企业现场上锁的抽屉或小型保险柜中来管理此类企业资源。大多数公司都会对基金在任何时候可以持有的资金总额设定最低和最高限额。设定这些限额通常包括考虑使用基金资源可以进行的购买类型，以及考虑这些购买类型的平均价格。
与任何类型的金融账户一样，定额备用金基金将受到监测并定期对账。对账通常要求记录自上次对账以来使用基金收益进行的任何购买的收据，加上向基金支付的任何存款，然后将定额备用金的账面余额与存放在定额备用金抽屉或保险箱中的现金的实际盘点进行比较。根据业务规模，此类对账可能每周或每两周进行一次，但至少应每月进行一次。
维持定额备用金有几个好处。该账户提供的资金可用于购买必需品，而无需准备请购单、获取采购订单号，并等待公司支票被削减以支付购买费用。例如，如果一家小企业立即需要打印机墨盒，可以从基金中找到的零用现金中购买该项目，交易将被记录，然后可以通过通常的购买渠道提交报销申请，确保基金收到更多现金，可用于以后的另一次购买。
- 发表于 2021-12-24 00:36
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- 分类：商业金融
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