什么是合格年金？(a qualified annuity?)

合格年金是由税前收入提供资金的年金。合格年金通常通过雇主设立，作为养老金计划的一部分，旨在为员工退休后提供收入。对于不合格的年金，创建年金的资金来自税后收入。符合条件和不符合条件的年金的税收规则是不同的，在建立年金时，了解它们的工作原理非常重要，以便做出最佳选择。...

An annuity is a type of contract between an individual and an insurance company.

合格年金是由税前收入提供资金的年金。合格年金通常通过雇主设立，作为养老金计划的一部分，旨在为员工退休后提供收入。对于不合格的年金，创建年金的资金来自税后收入。符合条件和不符合条件的年金的税收规则是不同的，在建立年金时，了解它们的工作原理非常重要，以便做出最佳选择。

有了一份合格的年金，雇主设立了一个减薪计划，工人们同意放弃部分工资来支付年金。每份工资支票将显示年金的金额，作为员工工资的借方，从而减少员工的收入。因为这些钱是在税前取出的，所以在赚取时不征税，并且可以作为税收扣减来减少员工的应纳税收入。

一旦年金到期，员工开始收到付款。每次支付都要纳税，人们要对本金和合格年金的收入纳税。有了合格的年金，员工也可以提前兑现年金，前提是他们愿意支付退保费并没收年金中持有的部分资金。如果年金受益人死亡，基金将被转移至年金受益人，假设其中一人是在年金设立时设立的。

符合条件的年金的好处是，它可以减少人们工作时的纳税义务，并建立退休基金，使人们在退休后有收入来源。缺点是，总供款通常是有上限的，人们在资金发放时需要纳税，而且这些资金也被锁定在年金中，直到到期。因此，仅仅依靠合格的年金作为储蓄和投资工具是不明智的。相反，资金应该投资在几个地方，最好提供一些流动性，以便人们在发生金融紧急情况时做好准备。。

选择购买不合格年金的人不会对本金纳税，因为本金来自税后收入。他们确实要为年金的收益纳税。不合格年金也没有缴费上限，人们可以随心所欲地投入资金，人们可以独立设立，而不是通过雇主。然而，与合格年金相关的流动性不足也存在于非合格年金中。