在美国，当退休基金的钱分配给一个人时，这被视为一种收入形式，必须向美国国税局报告。1099-R表格是为了正确申报这笔款项，并确定是否已征收了适当的税款。提交人不需要担心提供大量复杂的必要数据，因为分发机构负责填写表格。

美国国税局只要求从合格退休账户获得分配的人填写1099-R表格。有各种各样的机构提供合格的退休账户，但大多数纳税人只从少数几个来源获得资金。401（k）计划是最常见的退休账户类型之一，因为它是从工资支票中扣除的钱，通常由雇主匹配到一定比例。个人退休账户，也被称为传统的个人退休账户，是个人通常独立设立的退休基金，并在工作之外供款。养老金计划正在变得越来越少，但仍然被认为是合格的，因为它是雇主给予雇员的退休金，作为对特定服务年限的奖励。。

1099-R表格只有一页长，但需要填写大量数据。拥有联邦身份证和个人地址等个人身份信息是必要的。“总分配”等字段用于统计扣除前收到的总美元金额，“联邦所得税预扣”框显示申报人为纳税而保留的金额。更复杂的领域，如州和地方分配、分配代码、资本收益和未实现增值，都有助于个人退休基金的整体税收状况。。

这些种类繁多的数据可能会令人困惑，但幸运的是，申报人不必自己填写1099-R表。支付账户的机构负责检查其记录并正确填写数据字段。在美国，要求所有退休分配机构在分配资金当年的2月15日之前寄出1099-R表。