递延所得税投资是指存入账户的储蓄,当资金被提取时,而不是当资金被投入时,该账户将被征税。递延所得税投资的常见例子包括个人退休账户(IRA)、401(k)账户和年金。对于计划为长期目标存钱的人来说,递延所得税投资在提取时提供的总资金可能比定期纳税的投资要多。
了解递延税款和免税之间的区别很重要。免税账户是免税的,是一种相对罕见的投资类型。递延税款账户要常见得多,只需推迟支付该账户的税款,直到投资被撤回。根据提款情况和账户类型,递延账户可以是好的,也可以是坏的。
有两个主要因素可以帮助递延所得税投资对投资者有利。第一个原因是,由于一部分资金没有定期提取以支付年度税款,因此更多资金为投资者服务。账户中的钱越多,赚取的利息就越多,这反过来又会在取款时产生更大的余额。
纳税递延账户的第二个主要好处是,它们通常意味着在退休后提取。当一个人退休时,收入的减少往往会导致其处于较低的税收等级。这意味着,当退休后撤回投资时,其税率将低于账户持有人收入显著增加时的税率。
IRA和Roth IRA是一种流行的用于退休的递延税款投资。传统的IRA甚至可能允许在税前将账户的供款列成表格,这意味着年度供款金额可能会更高,从而推高账户的主要余额。有了Roth IRA,税前供款是不允许的,但在某些情况下,账户持有人可能有资格获得免税取款。
401(k)是一种常见的员工投资账户,可以递延税款。除了有时允许税前供款(如传统的个人退休账户),雇主还可以提供匹配的供款,以减轻员工的供款负担,并帮助快速增加账户。并非所有雇主都提供投资账户计划,那些提供投资账户计划的雇主可能有各自的规则和规定。
年金与寿险保单类似,是账户持有人和保险公司之间达成的交易。这些账户几乎都是递延税款的,账户持有人有一个固定的年期向账户支付,然后是一个支付阶段,在这个阶段中,定期向账户持有人支付一定期限的固定款项。这些账户提供死亡抚恤金,因此,如果账户持有人在支付阶段死亡,账户持有人的继承人将收到年金支付。。
在某些情况下,递延所得税投资可能会对账户余额产生负面影响。最常见的情况是,如果账户持有人提前提款,罚款和更高的税级税率可能会比账户到期后减少更大比例的余额。在这种情况下,由于税收递延制度而产生更高的余额可能是有害的,因为它可能会推高总金额的应税部分。
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