如何我设立了遗嘱信托？(i set up a testamentary trust?)
遗嘱信托是由遗嘱产生的信托，受托人将为遗嘱中指定的一名或多名受益人的福利管理该遗嘱。根据定义，遗嘱信托只有在立遗嘱人去世后才能成立。设立遗嘱信托的重要步骤包括确定受益人和受托人、设立遗嘱、选择遗嘱信托的结构，以及在遗嘱中设定语言，以保护信托在立遗嘱人去世后免受所有潜在的法律和税务挑战。对于任何想要设立遗嘱信托的人来说，与有房地产规划经验的律师会面是至关重要的。遗嘱人还需要知道联邦遗产税法允许统一抵免的内容，以确定遗产中总资产的价值是否足以证明遗嘱信托的合理性。。
立遗嘱人在立遗嘱时，设立遗嘱信托的理由可能多种多样。最常见的情况是，遗嘱信托为立遗嘱人提供了一种手段，在立遗嘱人去世后为未成年子女或残疾人提供固定收入和照顾。遗嘱信托还规定为资产指定一名负责任的受托人，负责管理和监督向受益人支付收入和本金，进行慈善捐赠，并保存资产以备将来分配。通过最大限度地利用统一信用，遗嘱信托还减少了税收对遗产价值的影响。如果受益人不止一人，遗嘱应当为每个受益人设立单独的遗嘱信托，以确保每个受益人的纳税等级尽可能低。。
遗嘱信托，也被称为旁路信托，对于共同财产超过允许的统一信用价值的已婚夫妇特别有用。例如，如果统一信贷为300万美元（USD），则每位已故合伙人可向信托公司提供150万美元免税。尚存配偶仍然可以不受限制地获得信托产生的收入，以及与健康、教育、赡养和支持（HEMS）相关的费用。但是，如果配偶不需要信托中的150万美元，委托人可以将其转交给免税受益人。如果配偶去世，假定统一抵免没有改变，可以从遗产中额外免税150万美元。。
或者，遗嘱信托可以采取绕过免责声明信托的形式。如果设立了免责信托，遗嘱会将所有财产给予尚存配偶，但配偶在评估经济状况后，可以在死亡后九个月内放弃或拒绝部分财产。然后，任何被拒绝的资产都会转入旁路信托。这样，配偶可以根据当前的财务状况灵活地将资产直接转移到信托中。旁路免责声明信托还允许配偶调整信托资金，以适应税法和统一信贷金额的任何变化。。
- 发表于 2022-02-07 18:03
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- 分类：商业金融
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