受托人是代表另一个人或组织管理资产的个人或实体。 这种账户的所有者必须与受托人的风险作斗争,这种风险描述的是受托人不按照客户的最佳利益行事的危险。 许多国家都有法律,旨在减少账户所有者必须面对的受托人风险水平。
在许多情况下,受托人被任命管理信托中持有的资产。 通常,信托文件包括对受托代理人或受托人关于如何管理资产的明确指示。 信托文件包括一些细节,如受托人可以购买和出售的资产种类,以及如何将信托资产分配给指定受益人。 当受托人决定违反信托协议的条款并进行未经授权的交易时,信托所有人将面临受托风险的后果。 在许多地区,违反信托责任的受托人可能面临罚款甚至监禁。
养老金计划和退休账户通常由受托人操作,他们负责代表计划参与者做出投资决定。 将钱存入这些账户的人必须面对受托人的风险,因为受托人代理人可能决定挪用资金或通过向计划参与者提供有关账户业绩的虚假信息进行欺诈。 在一些国家,区域或国家监管机构负责对退休账户进行定期审计,以便在投资者失去资金之前发现和处理欺诈情况。 与受托人一样,养老金计划受托人可能因滥用资金面临刑事起诉。
除了涉及欺诈的情况外,受托人风险还描述了受托人可能因管理不善而导致投资者亏损的危险,其形式可能是记录不全、疏忽或简单的会计错误。 在某些情况下,账户所有者有权更换做出不良投资决定的受托人,但在其他情况下,账户所有者只能通过将该个人或实体告上法庭来解除受托人。 各国的法律不尽相同,但在某些地区,即使受托人没有故意或有意采取旨在损害客户的行动,法官也可能对导致账户所有者亏损的受托人进行罚款。 在其他情况下,如果资金因受托人的管理不当而丢失或资产失去价值,投资者没有法律追索权。
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