什么是直接受托人？(a directed trustee?)
直接受托人是指根据《雇员退休收入保障法》（ERISA）的指导方针，协助管理私人养老金计划的人。“定向受托人”一词源于这样一个事实，即此人受对养老基金资产拥有控制权的指定受托人的指示。受托人是指有法律和道德责任，在管理其资产方面，为养老金计划参与者的最大利益行事的人。受托人也是受托人，但受指定受托人和ERISA条款的指导和授权 .
ERISA是1974年颁布的一项美国联邦法规，旨在应对资金不足和管理不善的私人养老金计划的严重问题。虽然ERISA不要求雇主建立养老金计划，但它在养老金计划建立后管理养老金。一些养老金计划要求受托人在非受托人的受托人的指导下行事。受托人必须按照受托人的指示行事，除非该指示与ERISA规定不一致。根据ERISA，所有受托人本身都被视为受托人，他们的最终责任是养老金计划的参与者。。
无论受托人的权限如何，直接受托人都有责任审查养老金计划，并要求提供任何必要的文件，以确保该计划下的指示是正确的。她也有义务无视她知道与ERISA条款不一致或被ERISA条款禁止的指令。在养老基金资产的购买、出售或交易方面，直接受托人的范围受到严格限制，她通常没有义务调查这些交易的谨慎性。但是，如果指定受托人知道ERISA禁止交易，或者她对受托人不知道的资产状况有个人的、非公开的了解，她必须提请受托人注意这些信息。。
如果公司财务报表歪曲了其资产的价值，包括估值过高的股票，则直接受托人必须提醒受托人。在特殊情况下，受托人的指示可能会被忽视。这些情况包括联邦政府正在对养老基金进行财务违规调查、即将破产或基金资产不足，无法支付养老金。尽管直接受托人的责任有限，但她始终负有谨慎行事的受托责任，并为养老金计划参与者的最佳利益着想。 .
- 发表于 2022-02-19 01:04
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- 分类：法律
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