第1部分第1部分（共4部分）：为债务分配做准备

1. 1收集文档。为了准确、公平地评估你的债务状况，你和你的配偶需要获得所有债务的最新报表，包括抵押贷款、汽车贷款、信用卡、银行贷款、商业信用额度、税务报表、学生贷款以及医疗和法律账单的未付发票。如果有疑问，请将其纳入分析。同时提供最近的收入信息。员工的工资存根或W-2表格以及企业的损益表。这将有助于公平分配债务。公平分配并不一定意味着50/50。公平分配考虑了收入能力、年龄、健康、育儿责任和教育等因素。对于债务分配，法院不会“惩罚”配偶一方的通奸等错误行为。尽管离婚的原因是什么，法院只会考虑经济公平。

2. 2.对你的债务进行分类。离婚时可能会出现三种基本类型的债务。每个人都有自己的陷阱，必须妥善处理，以确保你不会为离婚后可能持续数年的账单负责。使用对账单，将你的债务分为担保债务、无担保债务和税务相关债务。担保债务是由抵押品担保的贷款。最常见的担保债务是房地产抵押贷款和汽车（包括汽车、船只和休闲车）动产贷款。无担保债务不附于任何财产。典型的无担保债务是信用卡和银行信用额度。医疗账单也被视为无担保债务。税收债务可以是联邦债务，也可以是州债务。如果你和你的配偶提交了联合申报表，你可能要对全部债务负责。当你和你的配偶在整理事情时，离婚费用可能会堆积如山。律师费、法院命令的调解、评估、搬家和支付第二居所费用可能会导致在分配债务时需要查看账单。

3. 3将债务确定为婚姻债务或分居债务。一般来说，婚后以双方名义获得的债务被视为共同婚姻债务。一个常见的例子是两种名称的抵押贷款。单独债务包括以一方名义持有的信用卡、医疗账单、学生贷款（除非配偶共同签署）以及婚前存在的账户。为了使信用卡成为真正的共同债务，每个人的名字都必须出现在账户上。如果另一方只是授权持卡人，则债务为单数。关于学生贷款的法律决定不一致。一些法庭案例认为，学生贷款是双方的责任，尤其是在婚姻期间发生的。然而，在大多数情况下，假设学生贷款属于为他们签字的配偶。

4. 4考虑咨询律师或调解人。即使是最友善的离婚，在财产和债务分割期间也会遇到困难。调解人的费用通常为每小时100至300美元，但如果夫妻双方能够分摊他们可以达成一致的债务，并将其归结为真正的争议，那么费用可以保持在最低水平。律师可以审查你提出的和解方案，并就如何最好地保护双方提出建议。调解人的费用实际上可能比律师低。

第2部分第2部分（共4部分）：转让有担保的婚姻债务

1. 1确定你是否会保留或出售该房产。担保债务是独特的，因为它附属于财产，通常是房屋或车辆。撇开感情不谈，由债务担保的财产通常在市场上有价值。在这种情况下，资产和债务部门是齐头并进的。如果你正在考虑出售，你需要尽快安排评估，以确定预期的销售价格是否能满足债务。在动荡的房地产市场中，这一点尤其重要，因为夫妻住宅可能处于“水下”，这意味着当前的市场价格无法偿还抵押贷款。

2. 2考虑进行资产债务互换。并非每一处房产都必须出售。只要债务得到公平分配，法官就有可能接受财产和解。关于担保财产，典型的“资产交换”是车辆。即使是共同命名，夫妻通常也会各自乘坐他们通常驾驶的汽车。如果有无障碍汽车贷款，配偶用汽车承担债务。如果余额存在差异，可以提取或让出其他资产或债务来平衡差额。另一种典型的资产债务互换是住宅和商业或度假地产。配偶一方承担抵押贷款并保留其财产的权益，不向另一方付款。以这种方式分离债务的缺点是，在你或你的配偶再融资之前，这两个名字都保留在贷款上。财产结算应解决如果接收配偶拖欠贷款会发生什么情况。一个典型的条款是，另一方可以占有财产并继续支付贷款。

3. 3探索股权收购。成功收购股权的主要标准是，保留房产的配偶可以以自己的名义为贷款再融资，并以现金或房产的形式向另一方支付约定的股权款项。股权收购的好处是，各方都能在共同持有的债务得到满足的情况下离开，而不会有进一步的风险。股权收购的缺点是，在持有房产的配偶进行再融资之前，另一方要承担抵押或贷款的风险，即使他们不居住或使用房产。

第3部分第3部分，共4部分：划分无担保婚姻债务

1. 1将婚姻债务与个人债务分开。如果信用卡仅以配偶一方的名义使用，则应将其视为单独的个人债务，并由该配偶承担责任。主要的例外情况是，与其他债务相比，单独债务的规模过大，配偶的收入能力显著降低。如果被带上法庭，法官可能会命令另一方承担部分债务。

2. 2分公司共同持有无担保债务。可以通过账户（“你拿VISA卡，我拿万事达卡”）或分摊每个余额。在财产结算中，一方可以自愿承担债务以换取其他资产。一个例子可能是配偶一方放弃对退休账户的索赔，以换取同等数额的信用卡债务。如果配偶一方有更高的收入能力，可以支付更多的无担保债务，那么其他资产可以进行调整，以保持分工公平。

3. 3考虑申请破产。支付优先事项应该是抵押贷款、儿童保育、交通和公用事业。如果你和你的配偶无法支付信用卡和其他无担保债务，你应该考虑通过破产来清偿债务。破产是一个高度专业化的法律领域，你需要律师的协助。大多数公司都提供免费咨询，你可以将自己的目标与预算相匹配。如果你申请破产，不要延长任何新的信用额度。

第4部分第4部分，共4部分：处理税务债务

1. 1确定纳税债务产生于哪一年。如果您和您的配偶已共同申报并被评估税务债务，包括罚款和利息，您需要知道该债务来自哪一年以及税务管辖区。

2. 2调查您是否有资格从美国国税局获得无辜配偶救济。你可以考虑三种缓解方式。首先是完全免除所有纳税义务。如果你能证明你完全依赖你的配偶，并且所有的错误都属于他，这是允许的。接下来，国税局可以在双方之间分担责任。债务将在你和你的配偶之间公平分配，而不是全额负责。最后一种是公平减免，国税局将减少利息、罚款，并可能为您提供其他税收抵免。大多数州都有类似的计划。一旦你与国税局解决了问题，请联系你所在州的税务机关。同样的信息和论据通常可以用于就任何州税收债务达成妥协。

3. 3.制定付款计划。一旦你尽可能减少了税务债务，你就需要与国税局建立一个支付计划。付款可以通过邮件、自动银行汇票或电子联邦纳税系统（EFTPS）进行所有未来的退税将被扣缴，并应用于您的纳税债务，直到它被付清。