什么是表格1098：按揭利息表(form 1098: mortgage interest statement)？

表格1098：抵押贷款利息报表是美国国税局（IRS）的一种表格，纳税人使用它来报告在纳税年度支付的抵押贷款利息和相关费用的金额，当金额达到或超过600美元时。相关费用包括购买物业所支付的积分。积分是指预付利息的住房贷款，以提高利率的抵押贷款提供的贷款机构。

表格1098有两个目的：

• 放贷者用它来报告他们当年收到的超过600美元的利息。国税局收集这些信息，以确保适当的财务报告贷款人和其他实体，收到利息付款。
• 房主在计算年度纳税申报表的抵押贷款利息扣除额时，用它来确定当年支付的利息总额。

关键要点：

• 表格1098用以申报本年度所支付的按揭利息。
• 当房主在纳税年度内支付了600美元或以上的抵押贷款利息时，贷款人必须出具1098表格。
• 要扣除按揭利息，你必须是贷款的主要借款人，并积极付款。
• 如果您正在逐项列出您的扣除额并计划申请抵押贷款利息扣除额，表格1098将帮助您计算您已支付的抵押贷款利息金额。
• 其他1098表格包括表格1098-C（慈善捐款）、表格1098-T（教育付款信贷）和表格1098-E（学生贷款利息付款）。

谁能提交1098表格：抵押利息表？

如果您上一年支付了600美元或以上的抵押贷款利息和积分，您的贷款人需要向您发送表格1098。如果您支付的金额少于600美元，您将不会收到1098表格。这些费用可作为联邦所得税表格附表a中的扣除额，该表格可减少应纳税所得额和欠IRS的总金额。表格1098由贷款人或其他接收利息的实体签发并邮寄给借款人。

如果您的房产被视为不动产，美国国税局要求抵押贷款贷款人向您提供1098表格。不动产是土地和任何建在土地上、生长在土地上或附着在土地上的东西。

抵押贷款利息支付必须符合美国国税局（IRS）标准的房产，该标准将住宅定义为具有基本生活设施的空间：烹饪和浴室设施以及睡眠区。根据美国国税局的规定，房屋、公寓、移动房屋、船只、合作社和房屋拖车都符合住房条件。

此外，抵押本身必须是合格的。根据美国国税局，合格的抵押贷款包括第一和第二抵押贷款，房屋净值贷款和再融资抵押贷款。

按揭利息扣除规则

您是否需要1098表格取决于您是否计划在表格附表A中逐项列出您的扣除额。申请扣除按揭利息时，可以减少你的总应纳税所得额。然而，有一些规则要知道扣除抵押贷款利息。

• 你必须是主要借款人，并支付贷款。
• 如果债务发生在2017年12月16日或之后，您将被限制扣除75万美元或更少的总抵押贷款债务的利息。（旧抵押贷款债务的限制为100万美元。）

如果所有这些都适用于您，那么您需要使用1098表格扣除您在当前纳税年度为住房贷款支付的抵押贷款利息。如果你有一个以上的合格抵押，那么你将收到一个单独的表格1098为每一个。

表格1098的所有副本可在国税局网站上查阅。

如何提交1098表格：按揭利息扣除

纳税人不需要实际将1098表和纳税申报表包括在一起，因为表格中包含的信息已经提供给IRS。相反，纳税人如果计划扣除抵押贷款，则使用表格1098中提供的信息。如果您计划以电子方式提交纳税申报表，则您将表格中的信息输入纳税申报表中的适当框中，以记录利息扣除信息。

如果你是第一次收到1098表格，你可能想知道如何理解它。在审阅您的声明时，有11个框需要注意。

• 方框1：从借款人处收到的抵押贷款利息。此框显示您当年向贷方支付的利息。
• 方框2：未偿抵押贷款本金。此框显示贷款本金的欠款。
• 方框3：抵押贷款发放日期。这显示了你的抵押贷款开始的日期。
• 方框4：退还多支付的利息。如果你多付了被退还的按揭利息，它会列在这里。
• 方框5：抵押贷款保险费。如果您正在为贷款支付私人抵押贷款保险或抵押贷款保险费，则这些金额在此处输入。
• 方框6：购买主要住宅支付的积分。此框显示您可以扣除的抵押积分。
• 第7栏至第11栏。包括有关抵押和财产本身的信息。

在查看1098表格时，重要的是要确认您的所有个人信息，包括您的姓名、地址和税务识别号，都是准确的。

其他1098税单

表格1098：按揭利息扣除是四个表格之一，包括数字1098。所有1098表格都与扣除有关。表格1098的其他三个版本是表格1098-C、表格1098-E和表格1098-T。

表格1098-c

表格1098-C详细说明了汽车、船只和飞机对慈善组织的捐赠，这些慈善组织将车辆捐赠给需要者或以低于市场价格**。由受赠单位备案并上报，包括捐赠日期、车辆类型、车辆识别号（VIN）和车辆价值。

表1098-e

表格1098-E报告了纳税年度内合格学生贷款支付的利息。支付的利息可由纳税人扣除，纳税人将收到详细说明当年支付利息的表格。如果支付了至少600美元的利息，则由贷款机构发送，尽管纳税人可以获得金额低于600美元的表格。

表格1098-t

表格1098-T提供有关本年度大专学费及相关费用的资料。它由教育机构归档，可用于计算与教育相关的税收减免，如美国机会税收抵免（AOTC）和终身学习抵免（LLC）。该表格还报告了通过学校获得的任何奖学金和助学金，这些奖学金和助学金可能会减少纳税人可允许的扣除额或学分。

接受住房金融机构“受灾最严重住房市场创新基金”（HFA“受灾最严重基金”）援助的纳税人将收到1098-MA表格，他们可以使用该表格申报这些付款。

1098表格常见问题

什么是用于(a 1098 tax form used for)？

表格1098列明上一年度按揭贷款的利息总额。纳税人用它来计算他们在该纳税年度可以扣除的抵押贷款利息的数额（如果有的话）。

我怎样拿到1098张表格？

你的抵押贷款贷款人发送你的表格1098给你，一般在1月底的申请年。

我需要申报1098吗？

不，你不必实际填写1098表格，也就是说，随纳税申报表一起提交。您只需注明表格中申报的利息金额。一般来说，只有当你在报税表上逐项列出扣除额时，你才会申报利息。

什么是大学的1098税单(a 1098 tax form from college)？

表格1098-T被学院和大学用来报告学生收到的合格学费和其他费用，如奖学金和助学金。由教育机构向国税局备案，学生收到一份复印件。纳税人使用表格1098-T中的信息在表格1040（纳税申报表）中申请教育抵免。

家长或学生是否申请1098-t？

任何一个都可以这样做（但不是两个都可以）。一般来说，这取决于谁是真正支付教育费用，如果学生仍然被列为一个依赖父母的报税表。如果是，家长通常会根据1098-T信息表申请教育学分。