在计算持有债券的纳税义务时，投资者必须首先考虑购买这些资产的日期。这一关键信息对于确定所产生的利润将被视为长期收益还是短期收益（后者的税率要高得多）至关重要。

免税债券可免除某些税项，但并非全部，因为某些债券在某些情况下可能会引发联邦或地方税。

知道细节吗

购买日期也很重要，因为2008年的立法要求经纪公司跟踪2014年1月1日之后**的债券的成本基础。

因此，**在该日期之后获得的投资的债券持有人将更容易计算其税务负债，因为他们的经纪公司必须向他们提供一份1099-B表格。此文件包含购买的成本基础、购买日期、销售日期和销售价格。

投资者还必须确定他们是以折价、溢价还是按票面价值购买债券。以下两个网格详细说明了每个状态的纳税义务。第一个网格考虑应税债券，而第二个网格考虑免税债券。