从加密货币投资中获利的人很快将面临一个新的挑战：国税局和税收。

尽管现实世界的货币当局可能发现难以监管加密货币，但这并不妨碍税务当局对虚拟货币交易、投资和交易的利润征收资本利得税。

无论加密货币市场是多么的匿名，如果你已经从它们的估值大幅飙升中获利，那么山姆大叔可能很快就会来敲你的门，以税收的形式收取你相当一部分的利润。

国税局想对你的比特币收益征税

全球最大的加密货币交易所之一Coinbase于2016年末被美国国税局下令，在2013年至2015年间，向参与买卖、发送或接收价值超过2万美元比特币（BTC）的14000多名客户移交交易相关数据。

2018年2月，Coinbase披露，它已“通知了一组约13000名客户，涉及国税局关于其Coinbase账户的传票。”

（百叶窗）

这一进展让数百名加密交易员、投资者和用户感到寒心，他们现在不确定自己即将面临的纳税义务，此外还有任何可能的罚款、利息和其他与过去虚拟货币交易有关的费用。

加密利润少报

2018年，信用评分服务credit Karma报告称，“在今年已经提交联邦纳税申报表的25万美国人中，只有不到100人申报了加密货币投资收益。”

美国国税局似乎正在加紧抓捕拖欠税款者，因为他们错过了为这些利润纳税的机会。

“对美国人来说，没有免费的午餐。如果你明天比今天更富有，你很可能会有一些与之相关的税收负担，”注册会计师、弗吉尼亚州皮亚西克会计师事务所执行副总裁莱恩·洛西（Ryan Losi）对CNBC表示。

加密货币交易

2014年，美国国税局发布明确指示，将虚拟货币视为联邦税收目的的“财产”。持有的加密货币“不被视为可能为美国联邦税务目的产生外币损益的货币”

基本上，个人以虚拟货币进行的任何交易，如**比特币、接受比特币以换取商品和服务，或用比特币支付咖啡或笔记本电脑的费用，都将构成应税交易。个人有责任计算虚拟货币在买入（接受）和卖出（支出）之间的任何可能升值。

可能的税率和其他费用

美国国税局建议，对于作为交付货物和服务的付款而收到的硬币，应使用等值的公平市价（以美元计）来计算收件人的总收入。

使用持有的加密货币**或交换其他财产可能会导致收益或损失。美国国税局表示，“收益或损失的性质一般取决于虚拟货币是否是纳税人手中的资本资产。”

根据资本利得税法，你持有虚拟货币不满一年的，将按普通所得征税。然而，如果你的持有期超过一年，它将作为资本利得征税，这可能会吸引税率在0%到20%之间的任何地方。

美国国税局指出，如果你没有**或转让你购买的任何虚拟货币，那么就没有纳税义务。只有当销售/转让导致潜在净利润/亏损时，才触发征税。

矿工和独立人士的税收

开采加密货币的活动被认为是一种特殊情况，即“自营职业者”在开采工作中获得加密货币。预计他们将在收到当日报告硬币的公允市场价值（以美元计），并将其视为总收入。如果采矿“构成贸易或业务”，矿工可能需要缴纳自营职业税。

其他因工作而获得比特币的独立工人或承包商应将其视为总收入，并为此缴纳自营职业税。

记录保存

提供加密货币交易服务的经纪商和交易所目前没有被授权专门向个人提供交易活动的税务报告。然而，像Coinbase这样的交易所确实提供了一份“税收成本基础”报告，可以用来计算净损益。

最后，个人有责任保持记录，计算和归档税款。如果你不能证明你在过去花了5000美元买了一枚比特币，那么你的应税持有的比特币将被认为是按照今天的估值完全有价值的。

违规处罚

基于不申报或少申报不同来源的收入，美国国税局规定，未缴纳滞纳金的罚款为每月未缴税款的0.5%，从税款到期月份开始计算。尽管最高限额为未缴税款的25%，但这仍然是一个很高的数字。

除此之外，还有第二个惩罚，那就是迟交文件。从应纳税月份开始，每月约占未缴税款的5%。

那么，延迟提交和延迟付款可能需要支付利息。为了避免任何可能的处罚和指控，美国国税局建议个人，一般来说，即使他们不能支付文件。

加密交易中的账面损失

虽然2017年大部分时间加密币的估值都很高，但也有参与者以天价买入，最终导致账面亏损。

与证券市场上交易的证券等其他资本资产的税法一样，加密货币损失可用于抵消资本利得，但须遵守某些规定，不用于抵消利得的损失最高可从其他收入中扣除3000美元。税收规定允许亏损结转到未来几年。

捐赠比特币以减少税收负担？

2017年，捐赠方建议基金Fidelity Charitary获得了约2200万美元的比特币。收到后，立即在Coinbase交易所**，收到的美元金额根据捐赠方的选择进行投资。捐赠者在捐赠的同一年获得税收减免。

然而，加密币捐赠的情况有点模糊，因为规则规定，只有逐条列出纳税申报表的个人才有资格扣除其慈善捐款。新的税法允许较少的个人逐项列出他们的物品，这表明加密货币捐赠可能不允许在未来减少任何纳税义务。

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