对于比特币和加密货币来说，这是一个令人兴奋（也令人沮丧）的时刻。2017年末，许多硬币在每枚硬币的价格和市值方面都经历了飙升的增长，成千上万的投机者跳上了这股潮流，迅速获利。

尽管这些硬币中的许多在2018年1月经历了调整，但价格仍然高于去年9月，而且有可能你已经获得了巨额利润。你用这些钱做什么？加密货币征税吗？这是你需要知道的一切。

本条适用于美国居民的2017纳税年度，不适用于其他国家。这篇文章并不意味着取代法律税务咨询和指导。如果您持有加密货币，我们强烈建议您咨询注册税务专家。

对开采的加密货币硬币纳税

假设你自己为以太坊建造了一个节能钻机，然后运行了一段时间，实际上口袋里还带着几个硬币就走了。这些要交税吗？对！

每次你成功地开采了一点加密货币，在国税局看来，这算是一个应税事件，这些应税事件被归类为普通收入。您必须跟踪每一天您有一个成功的挖掘事件，然后确定您在这些天开采的加密货币的公平市场价值。

如果采矿是一种爱好，那么这一数额将作为“其他收入”列报在税务表的附表a中。如果采矿是一项业务，则该金额在附表C税务表中列为“其他收入”。根据美国国税局了解更多关于爱好或业务。

国税局如何看待加密货币交易

美国国税局认为加密货币是一种投资。许多适用于应纳税经纪账户中股票的规则和指导原则也适用于加密货币，尽管存在一些细微的偏差（我们将在下面介绍）。

因为它们被算作投资，所以使用附表D纳税表报告加密货币，您可以在IRS网站下载。如果您使用税务软件来申报税款，则附表D可能只在更昂贵的版本中可用。

在交易时，您不需要报告加密货币，直到您**所持股份。如果你在2017年买了一堆比特币，之后什么都没做，你现在可以放松了。如果你只卖出你持有的一部分，你只需要为那部分缴税。

注意：如果你用一种加密货币换了一种非货币的东西（例如，一种不同的加密货币），美国国税局仍然认为，就像你先卖掉加密货币，然后用所得购买物品一样。这意味着您必须为交易的加密货币数量纳税！了解更多有关易货收入。

对交易的加密货币硬币纳税

在交易加密货币时，您需要跟踪两个重要的信息：基础（即您买入的价格）和收益（即您套现的价格）。你还应该知道你什么时候买进和兑现。

每次**加密货币时，您都需要报告该交易。但是，您可以在年底合并所有这些交易，以确定您是否有净收益或净亏损，然后使用此数字确定税务影响。

如果你有一个净收益，那么你将对你所获得的金额欠税。如果你有一个净损失，那么你损失的金额将减少你的整体纳税义务，这意味着你欠更少的钱来纳税时间。

短期收益vs.长期收益

IRS确认两种类型的资本利得/损失。

短期收益发生在买卖之间的时间为一年或一年以下，并按边际所得税税率征税。如果你有多个短期收益（或损失），那么它们一起被净值化。

当买卖之间的时间至少为一年零一天或更长，并且按资本利得税率征税时，就会产生长期收益。如果你有多个长期收益（或损失）在一个给定的年份，那么他们是净值在一起。

如果您的边际所得税税率为10%或15%，则长期收益按0%征税；如果您的边际所得税税率为25%至35%，则长期收益按15%征税；否则，按20%征税。了解更多有关资本损益的信息。

你真的要这么做吗？

如果你想成为一个守法、信誉良好的公民，如果你想避免以后与国税局发生潜在的麻烦，那么是的，你必须为加密货币纳税。

如果你几个月前买了你的硬币，但没有正确的记录来建立基础或报告你的交易呢？你还是要尽你所能。最好现在就投入精力研究市场价值，做出合理的估计，并确保你的税收尽可能准确，而不是几年后面对国税局的愤怒。

如果你曾经被审计过，你需要那些记录来向国税局证明你做了尽职调查。

最后，有些人可能会告诉你，为加密货币纳税是不必要的，因为国税局“不可能”将交易追溯到你身上，并要求你为你可能实现的任何收益负责——这与一些从事秘密支付现金的工作的人所用的论点相同。无论是否可行，纳税都是合法和合乎道德的。记住，避税是重罪。

扩展加密货币知识

我们没有涉及的一个主题是当加密货币硬分叉时该怎么办。关于这个话题有很多模糊的地方，在撰写本文时，没有人很确定该怎么办，因此，如果你持有的资产被转出，我们绝对建议你向税务专业人士寻求咨询。

也就是说，加密货币的世界不仅仅是买**特币。你可能想看看以太坊（比特币和以太坊的区别）、Ripple、Litecoin、NEO、IOTA等等。此外，还可以查看加密货币ICO，但要注意常见的加密货币诈骗。

需要记住的一点是，加密货币可能不像人们所认为的那样安全。如果你要涉及一些严重的钱，那么你应该始终保持你的加密货币在冷钱包。

你今年使用加密货币的情况如何？你认为这种趋势会持续下去，还是明年就要结束了？请在评论中告诉我们！