注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）是加拿大公民的两种投资选择。与在税收优惠账户之外投资相比，RRSP具有各种税收优势，是为长期投资而设计的。TFSA是一种短期投资选择，与RRSP不同，TFSA对提前提取资金没有税务处罚。在TFSA中获得的收入（包括资本利得和股息）不征税。

对比图

使用RRSP和TFSA

RRSP对18岁以上的加拿大公民开放。它们是专门的退休账户，用于71岁以下的长期储蓄和投资（此时RRSP被兑现或转换为RRIF）。由于供款是可扣除和递延税款的，即只有在提取资金时才支付税款，因此RRSP通常有利于退休，因为大多数人一旦停止从全职工作中赚取固定收入，就会进入较低的税率等级。RRSP中的资金比TFSA中的资金更难获得，从而减少了提前提款的诱惑。

可使用不同类型的RRSP账户，包括个人、配偶或雇主担保的账户。一些雇主提供匹配雇员供款的方式与一些美国雇主匹配401（k）供款的方式相同。RRSP是加拿大自营职业者的理想选择。

TFSA更倾向于短期储蓄目标，如度假、新车或婚礼费用等。当用于长期财务策略时，TFSA有助于管理个人在国家税收等级中的地位。因为从这些账户中提取的资金不被视为收入，高收入者可以使用TFSA减少其应纳税所得额，低收入者可以使用这些账户降低其应纳税所得额以保留某些**福利。

本视频解释了RRSP和TFSA之间的区别：

作出贡献

对RRSP的年度供款限制为上一年收入的18%，即2014年最高为24270加元。年度限额与加拿大平均工资的变化挂钩。

2014年，TFSA的年度供款限额为5500加元。然而，刚刚开始为其账户提供资金的人可以为他们错过的所有前几年支付，回到2009年，每年他们都是加拿大居民，年满18岁（总计31000加元）。

• 2009: $5,000
• 2010: $5,000
• 2011: $5,000
• 2012: $5,000
• 2013: $5,500
• 2014: $5,500

赚取利息

目前，RRSP和TFSA都不提供非常高的利率（通常是&lt；3%），这意味着两个账户的货币增长都很缓慢。由于其免税性质，TFSA仍然有利于使用。当谈到RRSPs时，利率会随着时间的推移而增加，但个人应该考虑将储蓄投资于股票市场、债券或共同基金，以帮助他们筹集资金。

提取资金

提前从RRSP中提取存款需缴纳10%至30%的预扣税。扣缴税款后收到的款项仍被视为应纳税所得额，应缴纳附加税。这种双重征税的目的是阻止提前提款。有两个例外：第一次购房者可以提取25000美元给配偶支付首付（这笔钱只要在15年内还清就可以免税），个人也可以借最多20000美元支付终身学习计划下的高等教育费用（每年最多10000美元），如果在10年内还的话是免税的。

TFSA不受任何提前退出处罚。

历史

RRSP是加拿大**于1957年建立的，旨在鼓励雇员和个体经营者将更多的钱存起来用于退休。最初设定了10%的外资含量限制，1994年和2001年提高了这一限制，后来完全取消了，因为很明显，这一限制只会给基金经理带来费用（因为综合外资基金允许人们绕过这一限制）。2007年，将账户转入RRIF或年金的年龄限制从69岁提高到71岁。

TFSA于2008年推出，并于2009年1月1日生效。其基本理念是为人们提供一个设立应急基金的好地方，但这些账户很快被证明是多才多艺的——或者说人们在财务上被证明是有创造力的——并被用于管理税收或福利的收入水平。tfsa作为一个构思良好的**项目受到了称赞，但许多加拿大人对TSFAs一无所知或感到困惑。

参考文献

• 维基百科：注册退休储蓄计划
• 维基百科：免税储蓄账户