什么是合规审计？(a compliance audit?)
合规审计是一种运营型审计，用于确定公司是否遵守协议或合同的规则。公司为各种商业目的签订协议或合同。这些协议和合同经过仔细审查和审计，以确保在公司履行合同义务时不存在欺诈或错报。公共会计师事务所或个人注册会计师（CPA）可能负责对公司合同和协议进行外部合规审计。
在协议中列出的双方会议期间，公共会计师通常会收到与合规审计相关的合同或协议。在本次审计会议期间，将向会计师提供关于在合规审计期间应进行哪些测试的具体指南。审计完成后，会计师将与双方会面，讨论其合规审计结果。公司之间的合同或协议也可能要求进行内部合规审计。
公司使用内部合规审计确保员工在履行合同义务时遵守公司的标准操作程序。执行标准操作程序，确保公司生产的所有商品和服务符合相同标准。内部审计通常由会计人员完成，目的是为管理评审准备内部文件。经理使用这些报告来确定是否需要对业务运营进行任何更改，或者是否需要实施新的指导方针。
公司还可能接受合规审计，以保持专业的工作场所认证或质量管理体系，如ISO 9000、六西格玛或全面质量管理（TQM）。ISO 9000是一家安全认证公司的实施，旨在帮助限制与工作场所员工伤害相关的金融负债。六西格玛和全面质量管理是公司使用的质量生产工具，用于确保生产过程中发生的错误最少，或将浪费的经济资源降至最低。合规审计流程有助于公司衡量和维护业务运营的这些非财务方面。
除了工作场所认证或质量管理工具外，公司还可能出于保险目的接受合规审计。保险公司使用合规审计来确定客户是否不符合书面保险合同的约定声明。未能遵守保险政策指南可能导致公司被撤销其保险代理资格。失去一般责任或商业保险可能导致公司因担心无法覆盖工作场所或其他法律问题而大幅减少业务运营。
- 发表于 2021-12-23 14:08
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- 分类：商业金融
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