交易账簿基本上是大型金融机构的投资组合。它们包含机构目前持有的所有证券的信息，以及账簿中记录的证券买卖涉及的任何和所有会计交易的历史记录。这使它们成为一种相对简单的资源，可用于快速跟踪机构的任何投资活动。

所有类型的投资活动都包含在交易账簿中。在考虑将影响银行或金融机构资产的某种类型的新交易时，这种详细程度非常有用。如果银行希望考虑与可能的购买或销售一起建立投标/价差，那么在交易账簿中记录的交易细节可能会作为评估拟议行动的过程的一部分而被证明是有用的。同样，书中包含的信息可能会对与给定投资计划相关的潜在风险有所帮助。

任何银行或金融机构的主要职能之一就是进行明智的投资，为客户带来回报。适当维护和定期查阅的交易账簿通过提供过去交易的简明细节来支持此功能。交易账簿中的细节还包括银行目前持有的资产的最新信息，从而有助于为未来的交易活动奠定基础。

需要注意的是，交易账簿中仅包括授权用于活跃交易和投资策略的资产。未被视为投资活动授权的其他资产在另一个被称为银行账簿的投资组合中入账。这意味着银行打算持有直至到期的任何证券均不计入交易账簿。这些长期投资的进度记录在银行账簿中。

为可能用于投资和交易活动的资产单独设置账簿的想法并不局限于银行和其他类型的金融机构。私人投资者也经常采用同样的方法，创建一个特殊的交易账簿，作为其整体财务记录的一部分。正如账簿在可用于交易的资产和拟长期持有的资产之间划出了一条清晰的界线，投资者交易账簿也可以实现同样的目标。