什么是现金调节的不同方法？(the different methods for cash reconciliation?)
现金对账是一项会计活动，公司会计人员将审查总分类账并计算业务中的现金流动情况。两种常见的对账方法是经典的银行对账和现金流量表，现金流量表是一种内部会计报告。现金流量表仅适用于采用权责发生制会计方法的公司。权责发生制会计记录发生的交易，无论现金何时转手。因此，现金对账流程有助于公司确定现有现金余额。。
完成传统的银行对账需要将最近的银行对账单与公司的现金账户进行比较。虽然大多数对账每月进行一次，但交易量大的组织可以每周或每天完成对账。每周和每日对账通常需要访问银行的在线账户信息才能完成此活动。
会计师将通过标记银行对账单和总账现金账户之间匹配的所有项目来完成现金对账流程。任何差异都需要研究以确认交易是合法的。在完成银行对账之前，需要更正不正确的分类账过账、未核算的银行费用或其他错误。一旦会计师纠正了所有与现金有关的问题，他们将编制内部银行对账报告，供所有者和经理分析。。
现金流量表——另一种常见的现金对账流程——通常需要更多的时间，并且是公司月度财务报表的一部分。如果银行对账审查公司现金账户中的个别交易，现金流量表是现金对账的一种更为重要的方法。大多数公司使用此工具来审查公司的现金生成情况，尽管它允许对账流程。现金流量表包括三个部分：经营、投资和融资。。
运营部分包含公司正常业务运营产生的所有现金流。销售商品和服务产生的现金收入、应收票据收到的利息、收到的股息、支付的票据或支付的利息以及工资均属于本节。大多数公司都会通过将影响现金的总账账户与类似的账号组合在一起，或者预先编程一个会计软件应用程序来将这些信息汇集在一起，从而识别出影响现金的总账账户。
投资活动包括资产销售、向供应商提供的贷款或从客户处收到的贷款以及与合并或收购过程有关的付款。现金流量表的融资部分包括股票或债务证券等长期投资的现金流入。
现金流量表剔除了公司总分类账中的所有非现金交易。然后，企业主和经理只能看到与公司现金流直接相关的交易，这有助于协调预算或其他现金在公司中起主要作用的活动。
- 发表于 2022-01-03 10:12
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- 分类：商业金融
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