什么是现金对账？(cash reconciliation?)
现金对账是一个用于比较分类账之间的余额和手头现金金额的过程。这种方法对于维持零用现金基金的企业以及将银行账户中的金额与会计记录中显示的余额进行对账是必要的。现金对账的基本理念是对所有现金资源进行核算，并确保在所考虑的期间内收到或花费的款项没有任何问题。
可随时进行现金对账。维持零用现金基金以在一定价格下快速购买物品的企业每周至少进行一次零用现金对账并不罕见。在某些情况下，库存现金与会计记录的对账过程可能每天进行。进行此类对账的频率取决于每天或每周执行的交易量以及涉及的现金账户类型。
虽然进行现金对账的过程因环境而异，但有一些基本原则可能适用于任何情况。第一步通常包括计算手头的实际现金，以确定可立即核实的金额。在对收银机中的资金余额进行对账时，这通常意味着首先合计手头的纸币金额，然后再计算收银机中的任何硬币。这是将这些总额与会计分类账中的金额进行匹配的基础。
通常情况下，现金对账将转到分类账和过账，以说明最近从现金储备中取得的收入和支出。在这里，我们的目标是对这些交易中的每一笔进行记账，同时记录借项和贷项，以确定截至当前日期显示的现金金额。理想情况下，分类账中的数字将与现金的实际库存相吻合，从而可以考虑账簿的平衡和总数的准确。如果存在某种差异，必须采取措施确定账簿中是否存在任何加法或减法错误，或者尝试考虑从未记入账簿的现金中支出的可能性。
通过各种形式的现金对账，可以相对快速地识别差异，这也意味着可以在较小的差异导致较大的差异之前解决问题。例如，在每个工作日结束时进行登记簿现金对账将大大有助于防止可能发生的任何类型的盗窃，并说明会计记录反映的手头现金较多的情况。尽早识别差异有助于快速识别来源，进行必要的调整，并获得准确的现金余额。
- 发表于 2021-12-24 09:03
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- 分类：商业金融
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