Example of Cash Flow Statement

現金流量和資金流量的差異在會計上是顯而易見的。最簡單的說，現金流發生在現金進出企業的時候。另一方面，資金流動是指企業的財務狀況在上一年度和當前年度之間發生變化。

術語“現金流量”則指現金流量表。現金流量表通常是用來解釋這一點在會計。它顯示並解釋了具體現金或任何類似現金的資產的流入和流出。任何管理、投資和其他融資活動產生的現金流都是現金流的一部分。

“資金流”一詞有兩個獨立的定義，一個用於會計，一個用於投資。在會計中，它是指用來解釋會計年度之間財務狀況變化的報表。在投資中，投資者（甚至營銷分析師）監控一個經濟體中不同部門的資金流動。

簡單地說，現金流量是最能說明企業現金流入和流出的報表，而資金流量是指以前和現在的報表結合起來解釋任何變化或差異。

是什麼使現金流不同於資金流？

現金流和資金流是會計中常見的術語。這兩個術語都在會計中使用，但它們的相似之處僅限於此。首先，讓我們瞭解一下現金流。

現金流是指在一段時間內，如一個月、一個季度等，流入或流出企業的任何現金或類似現金的資產。另一方面，資金流是不同金融資產的凈值，包括流入和流出企業的現金。

資金流通常按月或每三個月計算一次。當你有任何型別的業務，它可能看起來只有現金流出。然而，當使用所有可用記錄分析資料時，現金流入也會很明顯。在一個企業中，現金流總是有雙重的，不管它有多大或多小，然而重要的是要知道，資金流並不包括本應支付給企業但尚未支付的資金。

來自為您的商品或服務付款的客戶或客戶的現金計入現金流入。然而，如果你的客戶和顧客在購買時不直接付款，那麼你的一些現金流入將來自你收取應收賬款的時候。

你用來支付你的生意的現金——比如租金、貸款和稅收，算作你的現金流出。現金流有點像一個影象，它代表了你公司的支票賬戶。當流入量大於流出量時，你的企業正處於“正現金流狀態”，這意味著你手頭有足夠的現金來支付。然而，如果流出高於流入，那麼你的企業就處於“負現金流狀況”，這意味著你有被透支的風險。當這種情況發生時，你必須找到其他臨時現金來源來照顧你所有的透支。這就是為什麼新奇業務通常需要營運資金的原因，以解決任何和所有的現金流不足。

現金流對企業來說是極其重要的。這是因為當現金短缺而沒有後備資金時，你的新業務可能會以失敗告終。當你的生意沒錢時，你就沒有生意可談了，所以雙向現金流是非常必要的。

資金流動涉及並衡量資金流出和流入，而不考慮特定基金的表現。凈流入是指產生額外現金，供經理人用於投資的資金。理論上，這就產生了對股票和債券的需求，而股票和債券是企業的擔保形式。

在投資方面，負責監控資金流向的是市場分析師和投資者。他們對此進行跟蹤，以便能夠確定特定類別或部門資產或整個市場中投資者的態度。

資金流動的唯一焦點是現金的流動。它顯示了現金資金流入和流出經過檢查後的凈變動。流入和流出流動可包括向投資者支付的任何款項以及向企業支付的任何商品和服務款項。

現金流量與資金流量的共同差異

現金流和資金流的區別在於前者更具體、更具流動性，後者更抽象，不只是處理近期資料。

其他差異

• 列示現金餘額和銀行存款餘額自指定期間開始和結束之日起的任何變動的報表，則指現金流量。但是，您所做的報表顯示了不同年度的財務狀況差異；你指的是資金流。
• 分析現金流意味著你在分析你的企業產生現金的效率。另一方面，當你分析資金流時，這意味著你在考察你的企業使用營運資金的效率。
• 編製現金流量表有利於短期財務分析，編製資金流量表有利於長期財務分析。
• 在編製現金流量表時，應包括現金和現金類資產的所有期初和期末餘額。在編製資金流量表時，不必包括現金和現金類資產的所有期初和期末餘額。
• 現金流量是指企業所有的現金流入和流出，而資金流量反映了資金的來源和用途。
• 編製現金流量表時，包括現金的期初餘額、期末餘額和現金等價物。編製資金流量表時，不包括現金及現金等價物的期初餘額。
• 現金流量表是財務報表的一部分，而資金流量表則不是。

總結

現金流和資金流都是非常有用的，特別是在分析企業中的現金和資金及其頭寸時。這兩種方法都可以讓你利用財務報表提前計劃你的企業的流動性和償付能力。

每天，當客戶和顧客支付商品和服務，甚至資產和投資時，企業都會收到現金流入。然而，企業在為企業支付款項時，也會處理現金流出，包括貸款、租金、員工工資和其他此類費用。所有這些流入和流出都是指企業的現金流。一個成功的企業是一個現金流入高於流出的企業。

另一方面，資金流是一個既用於會計又用於投資的術語。會計人員用這個術語來指公司的營運資金從上一年到本年發生的變化。現金流量表彙總了資金流量表中的大量資訊。

然而，如今，資金流更常用於投資。在觀察資金流時，投資者將能夠確定他們對不同資產類別或整個市場的反應。如果資金流動良好，那麼投資者對經濟的看法將更加積極。