現金流(cash flow)和資金流量表(fund flow statement)的區別

主要區別——現金流量與資金流量表

現金的可用性是企業生存的一個重要方面。現金流量表和資金流量表是企業編制的兩個重要報表。然而，這兩個報表經常混淆，因為這兩個報表的目的都是證明本組織的現金/資金可用性。現金流量表和資金流量表的主要區別在於，現金流量表是記錄一個財政年度的現金流入和流出的報表，而資金流量表則是用來評估一個公司在兩個會計期間的財務狀況變化的報表，它顯示了資金的流入和流出資金。

內容1。概述和主要區別2。什麼是現金流量表3。什麼是資金流動表4。並列比較——現金流與資金流量表5。摘要

什麼是現金流量表(a cash flow statement)？

現金流量表是記錄一個財政年度現金流入和流出的報表。現金是公司日常經營活動中最重要的資產之一，也是流動性最強的資產。流動性對企業的生存和長期盈利至關重要。現金流量表中的交易記錄在現金收入或付款時，即以現金為基礎。

現金流量表中記錄的活動主要有三種

經營活動產生的現金流量

本節記錄日常業務活動產生的現金。

E、 g.銷售貨物、從債務人處收到的現金

投資活動產生的現金流量

購買或**資產產生的現金記為投資活動。

E、 g.**廠房和設備收到的現金、短期借款

籌資活動產生的現金流量

在報表的這一部分，記錄從投資者處收到的現金流入和流出。

E、 g.支付的貸款利息、支付的股息

現金流量表的格式如下。

現金流(cash flow)和資金流量表(fund flow statement)的區別

一旦確定了現金餘額，公司就可以做出現金管理的決定。如果有現金盈餘（正現金餘額），短期投資可被視為賺取額外收入。如果出現現金赤字（負現金餘額），則需要考慮挖掘資金，以便順利地繼續運營。

什麼是資金流動表(a fund flow statement)？

資金流量表是用來評估一個公司在兩個會計期間的財務狀況的變化，反映資金的流入和流出的報表。本報表按權責發生制編制，記錄資金來源和用途。

來源

這些是指流入本組織的資金。

E、 g.發行股份、**固定資產

應用

申請包括從該組織流出的資金。

E、 g.贖回股份、購買固定資產

現金流(cash flow)和資金流量表(fund flow statement)的區別

與現金流量表不同，資金流量表不是已公佈財務報表的一部分，因此主要是為內部目的編制的。它顯示一個組織的財務狀況，並作為兩個會計期間之間的有用比較工具。它也有助於瞭解公司資產、負債和權益的可變性。