不良资产，或称不良资产，是指在偿还期结束后长期未偿还的贷款。这些资产在经过很长一段时间后被列入银行的资产负债表。不良资产对贷款金融机构来说是一种负担。

当90天后未归还时，不良贷款被称为贷方的坏账。通常，90天期限是一个标准期限，但是，如贷款时的条款和条件所述，时间可以更长或更短。金融机构的NPA越高，机构赚取利息的潜力就越低，最终盈利能力就越低。根据NPA的计算，它被称为总NPA或净NPA。

不良资产总额(gross npa) vs. 净不良资产(net npa)

总不良资产和净不良资产的区别在于，总不良资产是指同时包含本金和利息金额的不良资产，而净不良资产是指从初始金额中减去准备金后获得的资产。

不良资产总额的计算方法是将利息和本金相加。不良资产净额的计算方法是从原始资产中扣除坏账准备。换言之，净不良资产是从总不良资产拨备中获得的金额。

总不良资产与净不良资产比较表

什么是不良资产总额(gross npa)？

总NPA是本金和利息的总和。这表明，到岸金额存在未付的潜在风险。换句话说，不良资产总额是所有不良资产的总和。计算不良资产总额的公式为-

不良资产总额=（A1+A2+A3+A4+An）/预付款总额

这里，A1到An表示人1到n的贷款金额。

这些机构给予贷款偿还人90天的宽限期，否则资产将成为不良资产总额。然而，不良资产总额不是贷款机构的实际损失，而是本金和利息的损失。

不良资产总额的比率反映了公司的资产质量，比率越高，资产质量越低。总不良贷款比率是指总不良贷款总额与机构总垫款的比率。

不良资产总额是由于**政策执行不力、自然灾害、工业疾病等造成的。不良资产总额损害了机构的商誉或形象，降低了公司的股权价值。

什么是净不良资产(net npa)？

净不良资产是指总不良资产与坏账准备和坏账准备之间的差额。它是当本金金额被从借出该金额的人那里收到的付款扣除时获得的金额。净净净资产按下列公式计算-

净NPA=（总NPA-未付债务准备金）/总预付款

净不良资产不给予任何宽限期，贷款立即成为净不良资产。净不良资产是贷款机构面临的实际损失。信贷机构提供了未付贷款，因此已支付的金额从初始金额中扣除，从而得出公司的实际损失。

净不良资产与垫款比率是净不良资产与净垫款的比率。它衡量机构的贷款质量和整体健康状况。

净不良资产是由于未付债务准备金数量少造成的。净不良资产的较高金额会影响公司的流动性和盈利能力。这表明公司正在亏损。

Main Differences Between 总不良资产和净不良资产

• 总npa公司是还款期后未付的本金和利息的总和，而净npa公司是从总npa公司中扣除准备金所得的金额。
• 总npa公司给出了一个宽限期，在此宽限期之后，贷款将得到偿还，而净npa公司没有给出任何宽限期。
• 资产在一段时间后成为总不良资产，而它立即成为净不良资产。
• 资产在90天后成为总npa公司而净npa公司则不是这样。
• 不良资产总额不是金融机构的实际损失，净不良资产是金融机构面临的实际损失。
• 不良资产总额损害了金融机构的商誉，也降低了其股权价值，而净不良资产影响了公司的流动性和盈利能力。
• 不良资产总额是由自然灾害、**政策及其执行不力和工业病造成的，而净不良资产则是由未偿债务拨备不足造成的。
• 总不良资产比率较高表明贷款机构的资产质量较差，而净不良资产则表明该机构的整体财务状况较差。

结论

可能是总不良资产或净不良资产，他们总是以一种不好的方式影响公司，他们迫使公司面临损失。巨额不良资产可能会给公司的形象带来潜在的负面影响。