流动现金债务覆盖率的主要优势在于,它揭示了一家公司履行其流动债务的能力。它是通过将公司经营活动产生的现金流除以流动负债来计算的。该比率的第二个优点包括,它根据一个会计年度的开始和结束来衡量流动性,并且在预测一家公司支付其财务义务的能力方面更为准确。
公司需要销售业务产生的净正现金流才能生存。在短期内,缺乏足够的流动性可能会迫使企业借入超过其偿还能力的资金或出售资产,以便收缩而不是扩大业务。当前现金债务覆盖率反映了一家公司能够从当前净现金流中偿还其流动负债的次数。对于需要准确了解公司财务状况的投资者来说,这是一个优势。
投资者经常关注一家公司是否有财务承诺,因为购买股票、债券或进行大量私人投资都有看不到未来回报的风险。目前的现金债务覆盖率是一种快速了解公司自身融资能力的方法,而无需检查和解释一页页的详细财务报表。低比率或负比率可能表明公司的战略或市场对其产品和服务的接受度存在问题。由于投资者在出售股票和债券时,将以股息或一次性付款的形式获得未来付款,因此稳健的流动现金债务覆盖率是他们将获得付款的良好指标。
该比率的另一个优点是,它显示了公司目前偿还债务的能力。它显示了一家公司产生的现金流相对于它需要支付的负债金额的多少。这可以使投资者受益,因为他们可以随时出售其在该公司的股份。该比率可以提供更高水平的准确性,因为它隔离了过去一年中从运营中收到的现金以及从贷款、供应商订单以及维护财产和设备中产生的定期债务支付金额。
健康的当前现金债务覆盖率应反映左侧代表现金的较高数字,或至少反映与右侧代表债务的数字相匹配的数字。拥有充足流动性的公司的基准通常为1:1。根据公司的行业,可接受的数字可能会有所不同。与其他行业相比,一些行业的平均净现金流相对债务更高,例如那些拥有在线销售平台的行业,因为这些行业通常会产生较低的管理费用。
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