当前现金债务覆盖率是现金基础比率的一个例子。从本质上说,该比率提供了一种确定当前现金流比率的方法,同时考虑到负债从一个时期转移到下一个时期。
评估现金流及其来源,以及计算所述期间的平均流动负债,有助于在问题有可能升级之前确定运营资本流中的任何潜在问题。
当前现金债务覆盖率的一个优点是,当它适用于给定的时间段时,计算这个数字所需的时间非常少。该公式包括确定各种经营活动产生的净现金,并将净现金除以同一时间段内的平均流动负债。由此得出的数字可以在很大程度上反映公司的整体财务状况,以及当前状况与之前时期的债务覆盖率的比较情况。。
该比率的主要功能是了解公司内部的流动性现状。与其他会计公式中使用的其他一些比率计算不同,当前现金债务覆盖率不考虑任何类型的年末余额。重点是特定的时间段,通常是最近完成的时间段,例如一个月或一个季度。同样的基本公式也适用于当前的不完整时期,尽管这并不常见。
计算该比率是一种简单的方法,可以检查现金流相对于当前生产和其他成本的稳定性。与之前的时期相比,当比率似乎有所下降时,这可能会成为有问题的信号。然后可以检查自审议期开始以来的所有相关因素,确定发生了什么变化,变化的严重程度,并采取措施纠正情况(如果该行动是可取的)。从这个角度来看,它对企业的持续生命和健康非常重要。。
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