第1部分第1部分（共6部分）：准备填写irs表格1040

1. 1找到正确的表格。表格1040可在美国国税局网站上找到。如果您需要填写其他表格或附表，并将其附在表格1040中，这将在适用的行说明中说明。您需要找到参考表格或时间表的说明才能完成。本年度和以前年度的表格也可以在IRS网站上找到。

2. 2确定是否需要申报所得税。基本上，如果你的收入足够低，你就不需要缴纳所得税。查看图表A中的说明，通常在表格1040A说明的第7页，了解当前收入阈值。这取决于您的申请状态，每年都可能发生变化。即使你的收入低于这些阈值，如果以下任何一项适用，你也需要报税：你欠其他最低税你欠符合条件的计划的附加税，例如IRA你欠家庭就业税你欠未申报小费的社会保障税和医疗保险税。你欠的是重获税。你应该缴纳附加税，比如医疗储蓄账户的附加税。您收到了HAS、Archer MSA或Medicare Advantage MSA分配。你的自雇净收入至少为400美元。你从教会或教会控制的组织那里获得了108.28美元或以上的工资，该组织免征雇主社会保障税和医疗保险税。已为您或通过健康保险市场登记的任何家属提前支付保费抵税额。

3. 3决定是否要申报所得税，即使不需要申报。你可能想花点时间来申报，这样你就可以收到全年缴纳的任何税款的退款。报税还可以让你利用某些信贷，比如向低收入纳税人提供的收入抵免。

4. 4收集完成纳税所需的所有信息。这包括收入文件，如W-2和1099表格。您还需要已发送给您的任何其他税务文件，包括应纳税利息记录、社会保障福利和各种其他形式（如慈善捐赠信息、任何退休供款或支出文件）。

第2部分第2部分，共6部分：填写个人信息部分

1. 1填写您的个人信息。主要纳税人的全名和社会保险号将出现在第一行。这应该是你的法定全名，与社会保障局和国税局纳税人记录相匹配。如果你是夫妻共同申报，哪一个名字排在首位并不重要，只要你每年都以同样的方式申报。如果你是单身，第二行留空。

2. 请填写您的地址。如果你有PO地址和街道地址，请使用街道地址。如果你的邮局不把邮件送到你家，你应该只使用邮政地址。如果你住在国外，请填写方框第五行的信息。如果你住在美国，请将该信息留空。

3. 3.选择是否要选中总统竞选框。如果你勾选总统竞选方框（阴影区域），你的3美元税款将被存入一个特别基金，并分配给同意限制竞选开支和拒绝私人捐款的严肃总统候选人。无论哪种方式，你都将支付相同金额的税款。勾选此框不会增加或减少您的退税。3美元由政府支付。

第3部分第3部分，共6部分：填写备案状态和豁免部分

1. 1选择您的归档状态。如果不止一种身份可以适用于你，请选择一种纳税义务最低的身份。这通常是，但并非总是，具有最高标准扣除额的状态。如果您在纳税年度的12月31日未婚或合法分居，并且没有赡养家庭中的其他人，请选择“单身”。如果您已婚，并且您和您的配偶以相同的表格申报您的税款（即使只有一人有收入），请选择“已婚共同申报”。如果您已婚，且您和您的配偶各自单独申报，请选择“已婚单独申报”。如果你没有结婚，并且支持家里的其他人，选择“户主”。如果此人不是您的纳税依赖者，请在方框旁边的行中填写该子女的姓名。如果您的配偶在当前纳税年度（但不是在当前纳税年度）前两年去世，您没有再婚，您有一个受抚养的孩子，您支付了超过一半的家庭维护费用，您可以选择“有受抚养子女的符合资格的寡妇（er）”，并且您可以在配偶去世的那一年与她一起提交一份联合申报表。

2. 2如果适用，请在第6 a-d行勾选您和您的配偶的免税框。除非您可以申请其他人的税款，请勾选第6a框。除非你的配偶可以申请其他人的税款，否则请勾选6b框（如果你有配偶）。根据联邦政府的定义，只有当你已婚时，才勾选“配偶”框。记住，就联邦所得税而言，“已婚”是指与异性合法结合。如果您与同性结婚，您可能有资格共同申报州税，但不能共同申报联邦税。

3. 3在第6c节的适当位置列出您的家属信息。列出他们的名字和姓氏、社会保险号码，以及你与他们的关系。如果这是一名17岁以下且符合儿童税收抵免资格的儿童，请勾选第6c（4）框。使用1040说明中的流程图（通常从第16页开始）来确定一个人是否为受抚养人，以及该人是否有资格享受子女税收抵免。要使用流程图，您需要按顺序回答每个问题。你接下来要问的每个问题将取决于你如何回答上一个问题。

4. 4完成豁免部分的右侧。本节只要求你将免税额相加，包括你、你的配偶（如果你有）和你的家属（如果你有）的免税额。在该部分右下角的框中输入总数。如果您是监护父母，但您希望免除您的索赔，以便非监护父母可以向子女索赔其税款，您需要附上8332表免除/撤销免除监护父母对子女的免税索赔。请参阅表格8332的说明以了解该决定。

第4部分第4部分，共6部分：填写收入和调整后总收入部分

1. 1第7行W-2表格中包含的收入。这将包括来自工资、薪水和小费的收入，以及雇主在W-2中包含的其他收入。大多数申请者需要输入至少一个W-2（如果不是多个的话）的信息。您还需要在报税表上附上一份W-2的副本。

2. 2收入部分的其余部分，第8a-22行。你不必在某些行中添加任何内容，如果它们不适用，只需将其留空即可。如果您没有收到1099表格或其他联邦表格，报告某一类型的收入已支付给您，则您可能没有该类型的收入。检查第8a行至第21行，并决定是否有适用于您的内容。如果其中的一些或大部分不适用于你，不要担心。将您在收入部分第7-21行输入的所有金额相加，完成本部分。在第22行，输入总数。这是你的总收入。

3. 3.在第23–35行“调整后的总收入”部分输入您应纳税所得额的任何调整。本节允许你对应税收入进行“调整”，扣除某些不应税收入。换言之，这一部分帮助你在扣除应税收入后少交税。你可以对应税收入进行调整的原因有很多。检查23到35之间的每一行，然后决定其中是否有一行适用于你。如果其中一项或全部适用于你，最好进行调整。其中许多调整需要以另一种IRS表格的形式提供额外的文件。按照你有资格申请的那一行上的说明进行操作，这将把你送到正确的附加表格。完成23到35之间适用于您的任何行后，添加第23到35行，并在第36行输入结果。

4. 4计算你调整后的总收入。从第22行（你的收入）中减去第36行（你所有未纳税的收入），并在第37行输入结果。这是你调整后的总收入。

第5部分第5部分，共6部分：填写税务、信贷和其他税务部分

1. 1开始税务和信贷部分。从第37行复制调整后的总收入到第38行开始。这一行只是为了让你轻松完成税务和信贷部分。然后勾选第39行中适用于您的所有框，并输入框39a中勾选的框总数，完成本节。

2. 2决定是逐项列出您的扣除额，还是根据您的申报状态采用标准扣除额。要做出这个决定，你需要填写IRS附表A并找到你的标准扣除额。大多数申报人的标准扣减可以在表格1040第40行左侧的方框中找到。将附表A第39行的金额与您的标准扣除额进行比较。虽然个人希望逐项列出扣除额的情况有限，但即使标准扣除额更大，大多数申报人也应选择扣除额更大的情况。请联系注册会计师、税务律师或美国国税局登记的代理人，了解更多有关标准扣除额较大时逐项列出扣除额的信息。如果您要逐项列出扣除额，请填写并附上附表A，并将结果输入第40行。否则，请在表格1040的空白处输入与您在第40行的申请状态相对应的金额。然后从第38行减去第40行，并在第41行输入结果。

3. 3计算第42行列出的豁免公式。然后在第42行输入结果。接下来，从第41行减去第42行，并在第43行输入结果，计算您的应纳税所得额。如果结果为负数，请输入零（0）。

4. 4.确定你的税额。要确定您的税款金额，请在位于的税务表第43行中查找您的应纳税所得额http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf.请务必使用列有您的申请状态栏中的号码。在第44行输入结果。如果您的应纳税所得额低于10万美元，且第40页和第41页的特殊情况不适用于您的纳税户，请使用1040表格说明第75页开始的纳税表来计算您的税款。如果您的收入超过10万美元，或者第40页和第41页的任何特殊情况适用于您的纳税家庭，请遵循第40页的说明。如果需要缴纳替代最低税，请填写并附上表格6251，并在第45行输入结果。如果您不确定是否要缴纳AMT，请填写1040表格说明第45页的工作表。如果您收到任何预付保费抵税额，请填写并附上表格8962，并在第46行输入收到的任何超额保费抵税额。添加第44、45和46行。这会给你全部的税。在第47行输入结果。

5. 5填写学分部分，第48-54行。不是每个人都有资格获得一个学分，更不用说所有学分了。如果你不符合条件，请将该行留空。

6. 6完成税务和信贷部分。只需在税收和抵免部分把你所有的总数加起来。如果结果小于0，请输入0（零）。

7. 7.完成“其他税费”部分。大多数申报人在本节中没有任何附加税需要申报，只需将数字从第55行复制到第61行即可。有关其他税费的完整信息以及谁可能欠税，请参阅1040表格说明第42-44页，网址为http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf.While大多数报税人都没有任何额外的税要申报，值得你花时间浏览本节以确保你没有。通过添加第56行到第62行来完成本节。在第63行输入结果。这是你的全部纳税义务。

第6部分第6/6部分：填写国税局1040表格

1. 1完成付款部分。大多数文件管理者只需要在本节中填写一两行。在第64行输入所有表格W-2和1099中预扣的联邦所得税总额，开始本节。在所有相关行中输入信息后，添加第64、65、66a和67至73行。在第74行输入结果。

2. 2计算退款（如果适用）。如果第63行大于第74行，请将此部分留空，因为您不需要退款。如果第74行大于第63行，则从第74行中减去第63行，并在第75行中输入该金额。输入您希望退还给您的第75行金额。如果您想在多个银行账户之间分摊退款或用于购买美国储蓄债券，请勾选第76a行阴影部分的复选框，并填写8888表。如果您想将退款直接存入一个银行账户，请填写第76b、c和d行。在第76b行的方框中输入您的银行路线号码。路由号码是预打印存款单左下角的9位数字。在76c中检查该账户是支票账户还是储蓄账户。在76d中输入您的帐号。账户号码将是您存款单上路由号码右侧的号码。你的帐号的最后一位数字应该写在最右边76d的方框里。输入所有数字后剩余的任何框都可以留空。如果您希望第75行的任何部分适用于您下一个纳税年度的义务，请在第77行输入该金额。

3. 3.计算你所欠的金额。如果第74行大于第63行，请将此部分留空。你不欠任何附加税。如果第63行大于第74行，则从第63行减去第74行，并在第78行输入。这是你所欠的额外税款。如果第78行的金额至少为1000美元，且超过报税表中税款的10%，或者您在任何季度到期日未缴纳足够的预计税款，则您可能需要缴纳罚款。从第74页开始，查阅1040表格的说明，计算罚款，并将其输入第79行。您可以通过附上一张应付给美国财政部的个人支票（确保支票上有您的姓名、地址和社会保险号码）或通过美国国税局网站上的任何方式支付这笔款项，包括信用卡或借记卡，或从您的银行账户自动扣除。

4. 4完成第三方指定人员。这允许国税局与另一方讨论你的报税表，如果你愿意的话，这是一种“委托书”。如果您不希望国税局与您或您的配偶以外的人讨论您的报税表，请勾选本部分“否”旁边的复选框。如果您希望国税局联系您以外的其他人，了解有关您报税表的任何问题或意见，请勾选本节“是”旁边的复选框。然后将此人的姓名和电话号码（带区号）写在本节的相应区域。选择一个5位数的号码，此人可以使用该号码向任何与他们联系的IRS代表表明身份，并将其输入个人身份号码（PIN）区域。一定要让你的第三方指定人员知道这个号码。

5. 5.在表格上签名。在表格上签字，即表示你发誓，就你所知，表格上的信息是真实和正确的。故意提交不准确信息会受到刑事处罚。如果适用，您和您的配偶都应在顶部签名，并与社保局和国税局税务数据库的记录相匹配。你应该在签名的同一天写上日期。你们每个人都应该列出自己的职业。应在提供的空白处列出日间电话号码（带区号）。如果您已获得身份保护PIN，请在提供的空白处输入。如果您没有身份保护PIN，请将该空间留空。由于您是自己准备此表格的，因此“仅限付费制单人使用”部分应留空。

• 国税局第17号出版物被称为《编撰者圣经》。如果你对豁免、扣减或学分有任何疑问，你可以在这里找到所有答案。
• 阅读并填写所有学分和扣减表。把1040表格留到最后。读1040。一边填写表格，把最终结果写在报税表上。当他们都做完了，做数学题。当这一切结束时，报税表几乎会填满。
• 当前和上一年度的表格和出版物可在IRS网站上找到。