方法1方法1/3：视同处置税

在你死后转给他人的资产受到“视同处置”的约束，这意味着CRA将所有权转让视为你以公平市场价值出售了资产。如果资产增值，您的遗产将在您的最终纳税申报表中缴纳资本利得税。

1. 1在你死前转移你资产的所有权。如果你在遗嘱中送出了一些东西，就好像你以公平的市场价值把它卖给了那个人一样。如果所涉资产在你购买后价值增加，这意味着你的房地产要缴纳资本利得税。在你还活着的时候，你可以通过捐赠资产来避免这种情况。如果资产增值了，你仍然可能需要缴纳资本利得税。但你也有机会用资本损失抵消这些收益。而且，也许更重要的是，你可以在死后避免被视为处置税。当地会计师、税务顾问、财富顾问或专门从事房地产规划的律师可以帮助您根据您的情况找出最适合您的选择。

2. 2.把你的财产捐给慈善机构。当你在遗嘱中或临死前捐赠资产时，你不必缴纳资本利得税。除此之外，你还可以申请慈善税收抵免，这可以抵消你必须支付的其他一些税款。如果你在遗嘱中将捐款作为遗赠，你在死后才能获得慈善税收抵免。它将包含在您的最终纳税申报表中。遗嘱通常仍需进行遗嘱认证，即使你的所有资产都将捐给慈善机构。所以你的遗产仍然需要缴纳遗嘱认证税，但不需要缴纳视同处分税。

3. 3在遗嘱中将你的所有财产留给你的配偶或伴侣。当你这么做的时候，从技术上讲，你并不是在逃避被认定的处置税——你只是在推迟它们。除非你的配偶出售财产或去世，否则任何人都不会欠税。任何时候你将资产转让给配偶或民事伴侣，从技术上讲都是“视同处分”，就像你将这些资产转让给其他人一样。然而，CRA认为转让是按成本，而不是按公平市价。这意味着你不会有任何资本收益来支付任何税收（你也不会有任何损失）。请记住，遗嘱仍需通过遗嘱认证，因此您的遗产将需要缴纳遗嘱认证税。然而，你可以避免被视为处置税。

4. 4在你的主要居所契据上写上你继承人的名字。当您转让主要居所的所有权时，无论您将所有权转让给谁，您都不必缴纳资本利得税。如果你已经知道你死后要把房子给谁，你可以继续在契约上加上他们的名字。因为它符合你的主要居住地，你将不会有一个视同处置，要求你支付转让税。你只能有一个主要住所。例如，如果你在多伦多拥有一套住宅，在雷霆湾拥有一套度假住宅，那么其中只有一套符合你的主要居所资格。当你转让另一套房子的所有权时，你可能需要缴纳资本利得税。一般来说，你的主要住所是你和家人一年中至少有一段时间居住的某种住房单元（房子、公寓、共管公寓）。记住，如果你把某人的名字写在你的房屋契据上，你可能会遇到其他问题。当你这么做的时候，他们和你一样拥有房子，所以他们可以，比如，为房子办理抵押贷款。

5. 5.冻结遗产以尽量减少视同处置税。房地产规划师或税务顾问可以帮助您设置文件，以创建房地产冻结，基本上将资产价值冻结在今天的价值上，同时您保持对资产的控制。视情况而定，这可能会大幅降低视同处置税。例如，当你的投资价值较低时，你可能会在经济衰退期间冻结房地产。这就锁定了你死后这些资产的估值，这样你的遗产就不必支付那么多视同处置税（甚至可能会有损失）。房地产冻结有不同的结构，允许你在活着的时候对冻结的资产有不同程度的控制。房地产规划师或税务顾问可以评估你的房地产，找到实现你目标的最佳冻结结构。

方法2方法2/3：遗产税

如果你的遗产通过遗嘱认证，你将根据遗产的总价值缴纳遗嘱认证税，而不管你把这些资产留给了谁。你可以通过减少通过遗嘱认证的资产数量来降低遗产税。

1. 1指定人寿保险单和退休账户的受益人。已指定受益人的账户，如注册退休储蓄计划（RRSP）和注册退休收入基金（RRIF），无需进行遗嘱认证。由于你的遗嘱税是按遗产价值的百分比计算的，你通过遗嘱认证的资产越少，这些税就越低。一般来说，当你设立账户或保单时，你会有机会指定受益人。但是，如果你当时没有这样做，你可以以后再做。如果你决定指定其他人作为受益人，你也可以更改它。例如，假设您最初将配偶指定为受益人。如果你的配偶先于你去世，你会想把受益人换成其他人以避免遗嘱认证。指定受益人的具体流程因您拥有的保单或账户类型以及持有该保单或账户的公司而异。

2. 2.在你死之前把你的个人财产拿走。你死前送出的任何东西都不需要经过遗嘱认证。由于遗产税是按遗产总价值的百分比计算的，所以这是一个相对简单的降低遗产税的方法。例如，如果你有一辆经典汽车想送给你的侄子，你可以现在就把它送给他。如果你还想从车里得到一些乐趣，你可以和他达成协议，暂时把车留在你身边。转让所有权时，您可能仍需为某些类型的财产（如房地产）缴纳“视同处置”税。最好与当地税务专家或遗产规划律师交谈。但对于大多数类型的个人财产，你不必担心这一点。

3. 3.如果你住在魁北克，请获得公证遗嘱。去找公证人起草遗嘱。你将在公证人和公证人提供的另一名证人在场的情况下签署遗嘱。当你死后，你的遗嘱不需要经过遗嘱认证。这些仪器仅在魁北克省提供。在整个过程中，你需要支付200到500美元，这通常比你的遗产在遗嘱认证税中支付的金额要少。

4. 4建立一个活生生的信托基金，转移你的大部分资产。与一位专门从事房地产规划的律师谈谈设立一个生前信托来持有你的资产。你在世时将成为信托的受益人。然后，当你死后，下一个受益人接手。可能是你的配偶或伴侣，也可能是你的孩子或其他朋友或亲戚。因为信托会自动这样运作，信托中的资产不必经过遗嘱认证。因为你的信托将有一个受托人来管理你的资产，所以你可以确保你对资产的变化有一定程度的控制，即使在你离开之后。例如，如果你在一个以你的孩子为受益人的信托中投资，你的孩子将无法出售他们。当你将你的资产转移到生前信托时，你当时可能需要支付视同处置税。然而，你不应该在死亡时纳税，因为你已经转移了资产。

5. 5.在你死前将你的继承人加入一份房地产契约。如果你和有生存权的人拥有你的财产，你就不必通过遗嘱认证。在你死前把他们的名字加到契约上，你可以避免遗产税。然而，当你将他们的名字添加到契约中时，你可能有一个“视同处分权”，这意味着你将对你的资本收益（资产增值的金额，如果有的话）欠税。资本利得税只是你边际税率的一半，所以这对你来说可能是一个更好的交易。此外，如果房产在你购买后实际上已经贬值，你可以将其作为损失索赔，并减少你的纳税义务。如果你向契约中添加的人是你的配偶，你也可以避免资本利得税。配偶之间的所有权转让被视为是有成本的，因此不会有资本收益。该选项在魁北克不可用，因为魁北克法律不承认生存权。

方法3方法3/3：美国遗产税

如果您拥有美国房产，包括房地产或美国公司的股票，您的房产可能需要缴纳美国房产税。避免这一潜在税收的最简单方法是在你死前把你所有的美国财产都处理掉。

1. 1仔细检查您的美国投资组合。如果你持有美国公司的股票或购买了美国共同基金的股票，这些资产在你去世时可能要缴纳美国遗产税。即使你通过加拿大经纪人购买了这些股票，它们仍被视为受美国税法约束。如果你在美国拥有任何房地产，那也要遵守美国税法——但你可能已经知道了。另一方面，投资可能更棘手。如果你不确定某项投资是否算作美国投资，请咨询你的经纪人。

2. 2估计你整个房产的未来价值。在美国，只有大型房地产需要缴纳遗产税（截至2020年，价值1158万美元或以上的房地产）。如果你相信你的财产和投资在你死后会远低于这个价值，你就不必担心美国的遗产税。当你死的时候，很难计算出你的投资到底值多少钱——尤其是考虑到你不知道自己到底什么时候会死。但是，大致估计一下可以帮助你弄清楚你是否需要担心遗产税。即使你几乎没有资产，也不必担心美国的遗产税，这仍然值得关注。根据哪个政党执政，遗产税豁免可能会发生巨大变化。

3. 3在你死前转让任何美国财产的所有权。如果你没有任何美国财产，你不需要缴纳任何美国遗产税。当你转让房产所有权时，你可能最终不得不缴纳资本利得税，但你死后不必担心潜在的遗产税。如果你将所有权转让给合伙企业，并且你仍然是合伙人，你通常可以避免缴纳资本利得税。然而，这只适用于业务资产。如果你在美国有房地产，你可以在契约上加上继承人的名字。然后，当你去世时，房产将自动转移给他们，并且不需要缴纳美国遗产税，因为他们已经拥有房产的所有权。

4. 4专门为您的美国资产设立信托。根据美国法律，雇佣一名美国律师为你起草一份信托——加拿大的信托不适用于这个目的。将你的美国资产转移到信托基金，以保护他们免受遗产税的影响。在加拿大和美国，信托基金中的任何资产仍需缴纳资本利得税。然而，你可以避免遗产税，你的纳税申报表会相对简单明了。如果你在信托中拥有房地产，你通常必须放弃对该地产的重大控制，以避免美国的房地产税。

• 当你去世时，最好的办法是和一位专门从事遗产规划的律师谈谈，以减少你的税务负担。他们可以审查你的资产，设计出最适合你需要的计划。
• 由于税收规则不断变化，每两年与律师一起审查一次你的遗产计划，以确保它仍然符合你的目标，并符合遗产法和继承法。