什么是表格1040 sr：美国老年人纳税申报表(form 1040-sr: u.s. tax return for seniors)？

如果您是65岁或以上，您可以选择使用1040-SR表：美国老年人纳税申报表，而不是标准的1040表，当您在4月份申报您的税款。它实际上与1040表格相同，只是它的类型更大，并且更加突出了高级特定税收优惠。

1040表和1040-SR表现在是纳税人使用的标准表格，无论它们是否逐项列出扣除额。表格1040经过修订和简化，表格1040-SR随《2018年两党预算法》一同推出。

该法案还废除了1040-EZ表格，该表格专为纳税情况简单的纳税人设计，以及1040A表格，该表格与旧的1040表格有着令人困惑的相似之处。

关键要点

• 新的1040-SR表格是大多数纳税人使用的1040标准表格的一个变体。
• 如果到2020年底你至少65岁，你可以使用这两种形式。
• 1040-SR表格采用了更大的字体，更加突出了老年人的税收优惠，特别是额外的标准扣除额。

理解表格1040 sr

表格1040-SR的设计是为了更容易看人，并更加突出针对老年人的税收优惠。

最重要的是，更高标准的扣除额可供不逐项列出的老年人使用。表格1040-SR包含一张图表，详细说明65岁或以上纳税人的额外标准扣除额。

到2020年底，年满65岁的纳税人可以在标准扣除额中至少增加1300美元。表格1040-SR中的图表仅列出了根据申报状态和其他资格因素的综合扣除额。

旧的1040-EZ表格只允许申报工资、薪金和小费收入，而1040-SR表格则允许申报其他来源的收入。

谁能提交1040 sr表格？

旧表1040-EZ和1040-SR之间存在差异，如下所述，包括年龄要求和允许的总收入。

65岁及以上

表格1040-EZ和1040-SR之间的一个主要区别与年龄有关。表格1040-EZ可供任何65岁以下符合收入和申报要求的纳税人使用。要使用1040-SR，您必须在您申请的纳税年度结束时年满65岁或以上。例如，如果您在2020年12月31日年满65岁，您可以在2021年申报2020年税款时使用1040-SR表格。

重要提示：你不必退休。如果您在65岁时仍在工作，并且有资格提交1040-SR表格，您可以这样做。另一方面，提前退休人员（65岁以下）不能使用1040-SR表格。

无收入限制

与1040-EZ表格不同，1040-SR表格将利息收入限制在1500美元，总收入限制在100000美元或以下，1040-SR表格对您在特定纳税年度的总收入金额没有限制。

扩大收入类别

此外，美国国税局1040-SR表格允许申报除1040-EZ表格（工资、薪金、小费、应税奖学金或奖学金补助金、失业补偿金或阿拉斯加永久基金股息）允许的收入外的其他几种类型的收入。

具体而言，表格1040-SR允许您报告社会保障福利以及合格退休计划、年金或类似延期支付安排的分配。您还可以包括无限的利息和股息以及资本损益。

减税呢？

1040-SR表格与1040表格一样，可用于标准扣除或逐项扣除。

尽管如此，绝大多数美国人现在采取的是标准扣除额，因为随着2018年税收改革法案的实施，允许的金额几乎翻了一番。对老年人的额外标准扣除只是避免逐项列出的又一个动机。

表格1040-SR的所有页面可在IRS网站上查阅。

提交1040 sr表格时的特殊注意事项

表格1040-SR简化了老年人的纳税申报要求。但是，如果您是65岁以下的退休人员，即使您的收入来源包括社会保障、养老金和投资收入，您也不能使用1040-SR表格，必须使用1040表格。

尽管存在这一缺陷，但在简化税务申报要求方面，采用1040-SR表格和修订后的1040表格是朝着正确方向迈出的一步。

表格1040 sr的历史

2013年3月5日，随着参议员马可·鲁比奥（R-FL）和比尔·纳尔逊（D-FL）以及参议员迈克·李（R-UT）和汤姆·卡珀（D-DE）推出《老年人税收简化法案》，制定了美国国税局1040-SR表格。

在几次将该法案变为法律的尝试失败后，尽管美国退休人员协会、美国成熟公民协会和全国纳税人联盟（National Tablers Union）表示赞同，但该法案直到1040-SR表格作为前总统特朗普于2018年2月9日签署的紧急开支法案的一部分获得通过。