什么是表格w-9：纳税人识别号（tin）和证明申请(form w-9: request for taxpayer identification number (tin) and certification)？

W-9表格是美国国税局（IRS）的纳税表格，用于确认一个人的姓名、地址和纳税人识别号（TIN），用于就业或其他创收目的。可以为被定义为美国公民的个人或被定义为外国居民的个人申请确认。

W-9表格也称为纳税人识别号和证明申请表。

关键要点

• W-9是美国国税局为雇主或其他实体提供的官方表格，用于核实个人收入的姓名、地址和纳税识别号。
• 从W-9表格中获取的信息通常用于生成1099纳税表格，这是所得税申报所必需的。
• 根据严格的隐私条例，实体在W-9表格上收集的信息不得出于任何其他目的披露。

谁可以提交w-9表格：纳税人识别号（tin）和证明申请？

W-9表格仅为提供信息的正式书面请求，仅用于确认个人的纳税人识别号（TIN）。需要向IRS提交信息性文件（如1099表格）的雇主或其他实体必须获得您正确的TIN，以报告可能影响您的联邦纳税申报表或应纳税所得额的任何收入或损失。对于大多数个人来说，TIN是他们的社会保险号码（SSN）。

W-9表格不同于W-4表格，W-4表格通常由雇员提供给直接雇主，因为W-9表格本身并不安排预扣任何到期税款。基于所提供的W-9相关收益的任何所需税款均由文件上列出的锡持有人负责，除非纳税人需缴纳备用预扣税。如果需要备用预扣税，则需要在W-9上注明，以适当通知接收信息的实体需要相应预扣税。

什么是表格w-9用于(form w-9 used for)？

W-9表格中获得的信息通常用于创建1099表格的版本。1099表格包含锡持有人可能收到的通常不会在W-2表格中列出的任何收入的信息。这包括但不限于作为合同一部分支付给某人的收入；某些房地产交易；投资支付的股息；以及其他各种金融交易。

美国国税局要求那些没有被定义为美国公民或

表格1099只需在达到最低收入起征点后签发，对于大多数杂项收入，2020和2021纳税年度的起征点为600美元。此起征点下的金额必须由锡持有人作为收入报告，但不需要1099表格。

即使法律要求雇员向雇主提供某些个人信息，雇员的隐私也受法律保护。雇主以任何未经授权的方式披露雇员个人信息的，可能受到民事和刑事起诉。

如何阅读和填写表格w-9

表格W-9是最简单的IRS表格之一，但如果税务表格让你紧张，别担心。我们会教你如何完成它。

表格W-9的所有页面可在国税局网站上查阅。

第一步

输入报税表上显示的姓名。

第2步

输入您的企业名称或“非独立实体”名称（如果与您在步骤1中输入的名称不同）。例如，您可能是独资企业，但出于营销目的，您不使用您的个人名称作为企业名称；相反，你是“做生意”的一些其他名称。你可以在这里输入这个名字。至于非独立实体部分，如果你不知道它是什么，你可能不是一个。一种常见的非独立实体类型是单一成员有限责任公司。 独资企业和私营公司从来没有被归类为非独立实体。

第3步

对于联邦税收分类，您是哪种类型的企业实体：独资企业、合伙企业、C公司、S公司、信托/不动产、有限责任公司还是“其他”？选中相应的框。如果你不确定的话，你可能是一家独资企业，因为要成为其他实体之一，你必须提交大量的文件。

第4步

豁免。你很可能会把这些盒子留空。这里有几个例外：

1. 免除备用预扣税的收款人，如公司（在大多数情况下），可能需要在“免除收款人代码”框中输入代码。表格W-9说明列出了免税收款人及其代码以及应使用这些代码的付款类型。例如，填写W-9以收取利息或股息的公司将输入代码“5”
2. 根据《外国账户税收合规法案》（FATCA）免于申报的收款人可能需要在“免于FATCA申报代码”框中输入代码。这两个框都不适用于典型的独立承包商或自由职业者。

第5步

提供您的街道地址、城市、州和邮政编码。如果你的家庭地址和公司地址不一样呢？您应该在W-9表格中提供哪个地址？请使用您将在报税表上使用的地址。例如，如果您是租用办公空间的独资企业，但您使用家庭住址提交纳税申报表，请在W-9表格中输入家庭住址，这样国税局就不会有麻烦将您的1099与1040表格进行匹配。

第6步

在这个可选步骤中，您可以提供请求者的名称和地址。您可能需要填写此框来记录您向谁提供了您的税务识别号。

第7步

国税局把这部分叫做第一部分，这让你想知道你刚刚完成的那些步骤是什么。在这里，您必须提供您的企业的税务识别号，如果您是独资企业，则为您的个人社会保险号，如果您是其他类型的企业，则为您的雇主识别号（EIN）。现在，一些独资企业也有EIN，但美国国税局倾向于独资企业在W-9表格中使用其SSN。同样，这样做可以更容易地将您收到的任何1099与您的纳税申报表匹配，您将在您的SSN下提交。

如果您的企业是新的，没有EIN怎么办？你仍然可以填写W-9表格。国税局说你应该申请你的号码，并在锡的空白处写上“申请”。您将希望尽快获得此号码，因为在您获得此号码之前，您将受到备份预扣。你可以在国税局网站上申请EIN。有关备用预扣税的更多信息，请参阅以下第二部分第8步的说明。

第8步

在第二部分中，在签署W-9表格之前，你必须证明你所有信息的真实性。故意在税务表格上撒谎可能意味着你将要支付罚款或坐牢；国税局不会乱来的。在签署表格W-9之前，以下是您必须证明的陈述是真实的，将受到伪证罪的处罚：

1.此表格上的号码是我正确的纳税人识别号码（或我正在等待号码发给我）。

• 纳税人必须使用合法的税号。使用“借来的”、“偷来的”或编造的税号将等同于在宣誓下撒谎，并涉及严重后果。

2.我不需要缴纳备用预扣税，因为：（a）我被免除了备用预扣税，或（b）我没有收到美国国税局（IRS）的通知，因为我没有申报所有利息或股息，我需要缴纳备用预扣税，或（c）美国国税局通知我，我不再需要缴纳备用预扣税。

• 大多数纳税人免征 备用预扣税。如果你不知道国税局在说什么的话，你很可能被豁免了。如果你没有被豁免，国税局会通知你，支付你的公司需要知道，因为它需要扣缴 所得税 以24%的统一税率（截至2020年）从您的工资中扣除，并将其发送给IRS。 顺便说一句，现在你知道了另一个不在报税表上作弊的好理由：你可能不得不告诉未来的客户，这可能会让公司对你三思而后行。（c）项基本上是说如果你曾经 备用预扣税 但现在不是了，没人需要知道。

3.我是美国公民或其他美国人。

• 如果你是一个 外星居民，你安全了。美国国税局还将以下人员视为“美国人”：在美国境内或根据美国法律创建或组织的合伙企业、公司、公司或协会；住宅区；国内信托。如果您的企业是有外国合伙人的合伙企业，则适用特殊规则；请阅读表格W-9的说明。如果您不是美国公民，您可能需要填写表格W-8或表格8233。

4.在本表格（如有的话）上输入的表明本人获豁免申报FATCA的FATCA代码是正确的。

• 你可能不需要担心这个 这和 外国账户税收合规法案。

提交表格w-9时的特殊注意事项

签字表w-9

表格W-9告诉您，如果您收到美国国税局的通知，由于您未能在纳税申报表上申报所有利息和股息，您目前需要进行备用预扣税，请删除上述第2项。

如果您正在填写与房地产交易有关的W-9表格，您可以删去第2项。在这种情况下，第2项不适用，因此您是否需要进行备用预扣并不重要。

现在，如果你仔细阅读W-9说明书中的细则，似乎表明大多数人根本不需要在这张表格上签字。通常只有在国税局通知你之前提供的纳税人识别号不正确的情况下，你才需要签字。但是，撇开技术问题不谈，要求你填写W-9表格的人可能会认为它不完整或无效，如果你没有签字的话。

返回表w-9

将填好的W-9表交回要求您填写的公司。理想情况下，你会亲自交付，以限制你暴露于身份盗窃，但这种方法往往是不实际的。邮件被认为是相对安全的。如果您必须通过电子邮件发送表单，则应加密文档和电子邮件，并在发送邮件之前三次检查收件人的电子邮件地址是否正确。网上有免费的服务可以帮助你做到这一点，但是在把你的文件托付给他们之前要检查他们的声誉。通常情况下，需要向美国国税局提交W-9的企业会给你一份来填写。