什么是表格w-4：员工扣缴证明(form w-4: employee's withholding certificate)？

当你得到一份新工作时，你的雇主会要求你填写一张表格W-4：雇员扣缴证明。你填写这张表格的方式决定了你的雇主将从你的薪水中预扣多少税。你的雇主将从你的薪水中扣除的钱连同你的姓名和社会保险号码一起寄给美国国税局（IRS），以供参考。

您的预扣税计入您的年度所得税账单，您在4月份提交纳税申报表时计算所得税账单。

关键要点

• 员工填写W-4表格，告知雇主根据申报情况、家属、预期税收抵免和扣除额从其工资中预扣多少税款。
• 如果表格填写不正确，你在报税时可能会欠税。
• 美国国税局在2020年简化了表格。
• 雇员可以随时通过向雇主提交新的W-4来更改预扣税。
• 当你有新雇主时，必须填写新的W-4。

开始新工作

无论何时开始新工作，您都必须完成新的W-4。 

什么是表格w-4：用于(form w-4: employee's withholding certificate used for)？

当你开始一份新工作时，你的雇主会要求你填写W-4表格。正确填写W-4是很重要的，因为国税局要求人们在一年中逐步缴纳所得税。如果你没有扣缴足够的税款，你可能会在4月份欠国税局一大笔钱，加上利息和当年少缴税款的罚款。

同时，如果你扣了太多的税，你每月的预算将比需要的更紧。此外，当你可以节省或投资额外的钱并获得回报时，你将给**一笔无息贷款。此外，你不会得到你多付的税款回来，直到次年4月，当你提交你的报税表，并得到退款。在那一点上，这笔钱可能会让人觉得是意外之财，而且你使用这笔钱的方式也可能不如在每次发工资时逐渐收到这笔钱那么明智。如果你根本不提交W-4表格，美国国税局要求你的雇主扣留你的工资，就像你是单身一样，没有其他调整。

如何填写w-4表：员工扣缴证明

美国国税局在2020年重新设计了W-4表格，取消了申请个人津贴的能力。以前，W-4附带了个人津贴工作表，帮助您计算申请哪些津贴。回答工作表中的问题可以显示您的纳税情况，以便您可以指示您的雇主从您的工资中扣除正确的金额。

如果你在2021年开始一份新工作，或者你想改变从工资中扣除的金额，你只需要填写一份新的W-4表格。

你在表格W-4中申请的津贴越多，你的雇主从你的薪水中扣除的就越少。你申请的津贴越少，你的雇主就会扣得越多。

表格W-4的所有页面可在国税局网站上查阅。

修订后的表格旨在使确定雇主应扣缴多少的过程更加容易。如果你是单身，或者你的配偶没有工作，没有任何家属，只有一份工作的收入，并且没有申请税收抵免或逐项扣除（标准扣除除外），那么填写W-4就很简单了。从2020年起，你所要做的就是提供你的姓名、地址、社会保险号码和申请状态，然后在表格上签字并注明日期。

在更复杂的情况下估计你的税收

如果你的纳税情况更复杂，你必须提供有关受抚养人、配偶收入、其他工作收入以及你计划申请的任何税收抵免和扣除的信息。

美国国税局建议使用其在线预扣税估计器，以确保正确的金额是从您的支付预扣。与此同时，美国国税局的出版物15-T被雇主用来计算从雇员的薪水中预扣多少联邦所得税。

您也可以使用W-4表格要求从每张工资单中扣除额外的款项，如果您预计所欠税款超过您的雇主通常会扣除的税款，您应该这样做。

如果你获得了自营职业收入，并且希望避免为这些收入单独缴纳估计税款，你可以要求你的雇主预扣一笔额外的款项。您也可以使用表格W-4来阻止您的雇主从您的工资中扣缴任何款项，但前提是您在法律上免于扣缴，因为您在上一年没有纳税义务，并且您预计在本年度也没有纳税义务。

何时提交新的w-4表格：员工扣缴证明

一般来说，你的雇主不会把W-4表格寄给国税局。在使用它来确定您的预扣税后，公司会将其归档。您可以随时通过向您的雇主提交新的W-4来更改预扣税。

需要改变W-4的情况包括结婚或离婚、生孩子或找第二份工作。如果您在准备年度纳税申报表时发现前一年的预扣税款过多或过少，并且您预计当前纳税年度的情况类似，您可能还需要提交一份新的W-4表格。您的W-4更改将在接下来的一到三个付款期内生效。

表格w-4的特别注意事项：员工扣缴证明

如果你在年中开始工作，而在那一年的早些时候没有被雇用，那么这里有一个可以帮你省钱的税收优惠。如果您在一年内的工作时间不超过245天，请以书面形式要求您的雇主使用部分年份法计算您的预扣税。基本预扣公式假设全年就业，因此如果不使用部分年法，你将有太多的预扣，将不得不等到纳税时间才能拿回钱。

表格w-4：员工扣缴证明常见问题

什么是a w-4型(a w-4)？

表W4：雇员的扣缴证明由雇员填写，以指示雇主从你的工资中扣缴多少。国税局要求个人全年逐步缴纳所得税。

我的w-4是0还是1？

在2021年，你不能再申请免税额了，所以在你的W-4上申请0或1已经不重要了。在2020年之前，申请1免税额意味着如果你是单身并且只有一个收入来源，在纳税年度结束时，您很可能仍会从国税局获得退税，因为从您的工资中扣除的税款比您申请0免税额时少。这意味着你将从你的每一份薪水中得到更多的钱。

如何填写新的w-4表格？

如果您是单身或配偶没有工作，没有任何受抚养人，只有一份工作的收入，并且没有申请税收抵免，请提供您的姓名、地址、社保号码和申请状态，并在表格上签名和注明日期。否则，您应该提供有关受抚养人、配偶收入、其他工作收入以及您计划申请的任何税收抵免和扣除的信息。国税局有一个在线预扣税估计器，以帮助您确定金额从您的支付预扣。

为什么2020 w-4的形式不同？

对于2019年报税季，很多前几年拿到退税的人在提交2018年纳税申报表时发现，自己必须纳税。2017年的税制改革法降低了许多人的税率，但国税局也降低了从工资中扣缴的税款，以反映税法的变化。因此，许多人没有扣缴足够的税款。美国国税局在2020年推出了新的表格W-4，试图解决这一问题。现在，W-4表格不再用于申请预扣“津贴”

a w-2型(a w-2)和a w-4型(a w-4)的区别

W-4告诉雇主应该从雇员那里扣多少钱。然而，W-2告诉国税局雇员上一年的收入。小企业主和大企业必须提交W-2表格。每位员工必须提交W-4。

底线

当你被录用时，你的雇主应该提供一份W-4表格。花点时间把你的W-4填好。你将避免在纳税时支付罚款，并将保留尽可能多的合法收入。