营运现金流量比率是一种财务指标，用于确定公司能够以营运现金流量偿还流动负债的程度。经营现金流是指通过生产和销售各种商品或服务而进入企业的所有资金。该比率的基本公式是经营活动产生的总现金流除以公司的流动负债。这个比率是使用比率计算的大型财务管理分析技术的一部分。经营现金流比率属于财务或会计经理使用的流动性衡量标准。。

经营活动产生的现金流包括三个项目：税前利润（EBIT）、折旧和税费。这些项目代表公司的主要现金流功能。息税前利润通常是公司利润表上的最低数字。损益表包括特定时期的销售额、销售折扣、销售成本和费用。这些财务数据的结果是税前净收入，也称为息税前利润。

经营现金流量比率中的折旧代表公司记录的非现金注销，以降低固定资产的价值。固定资产通常包括设施、生产设备、车辆和其他类似项目。折旧加回息税前利润，因为它是公司损益表上记录的费用。这个数字仅仅是一个会计数字，并不代表企业运营的实际财务交易。

运营现金流比率通常估计从每个月的净收入中扣除的税款。这个数字通常反映了公司根据业务收入评估的历史税率。它是从经营现金流量比率的分子中扣除的，因为它是未来的现金流出。

流动负债是经营现金流比率的分母。这一数字代表任何将在一年内到期的债务。短期债务、应付账款、应计负债和类似的短期债务通常代表公司的流动负债。公司经常密切关注这个数字，因为这些现金流出必须在不久的将来支付。

营运现金流量比率的计算结果通常表示为财务指标。该指标以金融货币术语进行讨论。营运财务现金流比率为1.0的公司通常被认为每1美元的流动负债就有1美元的现金。该结果表明，该公司已达到可用现金与流动负债的平衡点。因此，高于1.0的比率被视为正，低于1.0的结果被视为负。。