资本收益是指投资于股票、债券或房地产等工具的初始金额的增加部分。它是原始购买价格(或基准)和销售价格之间的差额。如果你有资本投资,如果出售可以获利,你就有未实现的资本收益。已实现的资本收益来自投资的出售。你可以用这些方法计算资本收益。...
方法1方法1/3:了解资本收益
- 1定义资本收益。资本利得是指资产随着时间的推移而增值。当资产出售时,您将销售价格与原始购买价格进行比较。区别在于你的资本收益。如果资产价值下降,则视为资本损失。短期资本收益来自持有不到一年的资产。长期资本收益来自持有一年或更长时间的资产。
- 2认识到什么是资本资产。许多你可能认为不符合资本资产条件的东西。美国国税局将资本资产定义为你拥有并用于个人用途、娱乐和投资的一切。当你出售这些资本资产时,你必须计算资本收益。资本资产的例子包括股票和债券等投资、个人住宅或投资性房地产、家居用品和汽车。其他资本资产包括在你的房产上种植的木材、硬币或邮票收藏、珠宝和贵金属。如果您在出售前的五年内拥有并将其用作主要居所至少两年,并且在出售前的两年内未排除出售另一处房产的收益,则您的个人住房可能免于缴纳资本利得税。
- 3了解为什么需要计算资本收益。美国国税局要求你计算资本收益,因为你必须为它们缴纳所得税。必须报告所有资本收益。资本利得税率低于每个等级工资税率。您为资本利得缴纳的税额取决于您在2015年的纳税等级(该税率将随着纳税等级的变化而变化)。那些在10%到15%税率范围内的人支付0%的资本利得。在25%、28%、33%或35%税率范围内的人支付15%的资本利得。那些在39.6%税率范围内的人支付20%的资本利得。
- 4了解资本损失如何抵消资本收益。如果你卖东西的价格低于你买的价格,这就是资本损失。你可以用投资的资本损失来减少资本收益。这减少了你必须缴纳的税款。此外,如果你的总资本损失超过总资本收益,你可以在一个纳税年度内抵消高达3000美元的普通收入。上述金额可结转至下一个纳税年度。你不能用出售个人财产的资本损失来抵消资本收益。
方法2方法2/3:计算资本收益
- 1核实资产的成本基础。成本基础基本上是您最初为资产支付的成本。对于股票和债券,购买价格可以根据股票分割、股息、资本分配回报和经纪费进行上调或下调。例如,如果你以3000美元的价格购买股票,并向经纪人支付9美元的佣金,那么你的成本基础是3009美元。成本基础也称为“税基”或简单的“基础”
- 2.确定售价。对于你卖出的股票,你可以在执行确认书或经纪账户对账单上找到卖出价格。对于您出售的其他资产,请记录售价。制作一份出售家具、珠宝、硬币或贵金属的收据副本。如果你出售了房产,保留一份结算单的副本。
- 3计算差异。买入价和卖出价之间的差额就是你的资本收益或损失。公式是销售价格-成本基础=资本收益。例如,假设您以每股1美元的价格购买了100股股票,总价值为100美元。三个月后,股价涨到每股5美元,使你的投资价值500美元。如果你在此时卖出股票,你将获得400美元的利润。你将为400美元的利润缴纳资本利得税。由于您持有该股票的时间不到一年,因此它将被视为短期资本利得,并按您的常规所得税税率征税。
方法3方法3/3:管理税收影响
- 1了解资本利得税如何影响投资结果。所得税会减少你出售资产所获得的总利润。你可以使用不同的策略来管理税收对资本收益的影响。你可以有策略地计划出售资产的时机。此外,你可以用资本损失来抵消资本收益。
- 2将股票资本收益分为短期和长期。短期资本利得按你的正常所得税税率征税,而长期资本利得则按较低的税率征税。因此,有时在短期内推迟抛售股票是有道理的,即使股价飙升。您的所得税税率与降低的长期资本利得税率之间的差异可能很大。例如,在上面描述的场景中,你可能会很激动,因为你在仅仅三个月后就卖出了那只股票,赚了400美元。然而,如果你在35%的税率范围内,那么你需要支付140美元的资本利得税(400美元)∗.35=$140{\displaystyle\$400*.35=\$140})。你的总利润只有260美元(400美元)−$140=$260{\displaystyle\$400-\$140=\$260})。假设在同一个例子中,13个月后,每股股票价值4.50美元。你的总投资将价值450美元。如果你出售,你将获得350美元的利润。然而,由于您持有该股票的时间超过一年,因此该利润是一项长期资本收益,仅按15%的税率征税。你的资本利得税是52.50美元(350美元)∗.15=$52.50{\displaystyle\$350*.15=\$52.50})。这意味着您的税后总利润为297.50美元(350美元)−$52.50=$297.50{\displaystyle\$350-\$52.50=\$297.50})。即使你以较低的价格出售股票,出售股票的时机也能让你将税收影响降至最低,并获得更大的利润。
- 3以资本损失抵消资本收益。一些投资者故意亏本出售投资,以减少应纳税资本收益。这些税收损失策略可以为投资者节省足够的税收,从而改善其投资组合的整体表现。然而,这种方法可能是危险的。如果执行不当,你最终可能会损失更多的资本损失,而不是税收。仔细分析市场,选择合适的股票亏损出售。不要仅仅因为股价可能暂时下跌就放弃一家健康公司的股票。如果你不长期持有这笔投资,你可能会错失一个获得巨额利润的机会。
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发表于 2022-05-18 07:18
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- 分类:商业金融