如何我计算营运资本？(i calculate working capital?)
营运资本是一个财务数字，代表基于可用流动资产和流动负债的企业流动性。要计算营运资本，只需从总流动负债中减去公司的总流动资产即可。例如，如果一家公司拥有100万美元（USD）的流动资产和75万美元的流动负债，则营运资本为25万美元。虽然本例表明营运资本为正数，但在企业生命周期内，营运资本可能为负数。。
当试图计算一家公司的营运资本时，可以从资产负债表中获得所有必要的信息。流动资产通常列在资产负债表的第一位。这个数字包括现金和现金等价物、应收账款、存货、预付账款和短期投资。最后两项仅在12个月或更短时间内到期时才计入流动资产。分析师和投资者使用流动资产来计算营运资本，因为这些资产比公司拥有的其他资产更容易转化为现金。。
流动负债是指公司有财务义务在未来12个月内支付的项目。这些项目包括应付账款和短期贷款，如信用额度、信用卡和其他短期债务。这些债务通常是由于企业的正常运营而产生的。虽然这些项目通常不由抵押品担保，但它们确实代表了必须支付的法律义务。
财务分析师和会计师在试图计算营运资本时可能会使用营运资本比率。该比率提供了一个统计指标，可与行业标准或主要竞争对手的营运资本比率进行比较。用于计算营运资本的比率是流动资产除以流动负债。使用上一个例子中的数字，一家公司的营运资本比率为1.33（1000000/750000）。如果该数字小于1.0，则表明该公司的营运资本为负。超过2.0的数字可能意味着一家公司拥有过多的资产，并且没有利用这些资产来产生更多的资本。因此，理想的营运资本比率在1.0和2.0之间。。
使用营运资本比率为公司管理层提供了不同程度的理解。改变上一个例子中的流动资产数字，假设流动资产为200万美元，流动负债为75万美元。虽然营运资本公式显示正营运资本为1250000美元（2000000-750000），但比率为2.67（2000000/750000）。因此，公司管理层可能需要使用公司的短期资产来产生更高的收入。
- 发表于 2022-02-07 00:30
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