第1部分第1部分（共3部分）：检查艰苦条件下的提款资格

1. 1确定您的退休计划类型。查看你的账户对账单，看看你有什么类型的退休账户。或者，你也可以联系你的财务顾问或雇主的人力资源部了解这些信息。无论你的退休计划是传统的还是罗斯账户，都会对取款规则和适用的税收产生影响。Roth IRA提款通常不征税，前提是该账户的使用年限超过五年，且资金用于购房或改善，因为参与者患有残疾，或因为参与者死亡。

2. 2了解艰苦条件下撤军的后果。您可以在退休年龄之前以困难提款的形式从您的退休账户中提款。这些提款的目的是让退休账户持有人可以选择拿出部分退休金来支付紧急开支，比如失业期间的账单或高额医疗账单。然而，该法律旨在通过在大多数情况下实施严厉的税务处罚来阻止此类提款。除非您的提款明确符合免罚款的条件，否则您将支付税务罚款。此外，在大多数情况下，您的提款将被征收所得税。最后，提前提款的真正成本是你在退休期间没有的钱。这是因为你越年轻，损失就越大，因为你账户中的提款将继续赚取利息，直到退休。如果你申请了艰难取款，你的401（k）计划也将被“冻结”六个月。这意味着你将无法在此期间存款（或收到雇主匹配）。

3. 3确定你的需求是否符合艰苦条件退出。各种情况都可以称为困难。如果你或你的配偶有相当大的医疗费用，你无法支付，你可以从401K获得资金来支付账单。从提款中获得的资金可用于购买成为您主要居住地的房地产，或用于停止您永久住房的驱逐或止赎程序。其他困难的例子包括大学或教育相关的费用、房屋维修和葬礼费用。像401（k）s和403（b）s这样的退休计划可以但不需要提供艰苦的提款。根据您的计划，这些提款可能仅限于不同的情况。阅读您的账户协议语言，以确定是否允许艰苦条件提款。任何在59.5岁之前退出401K的人都将被罚款10%。这笔费用是在所得税之外计算的。例如，如果你在25%的所得税范围内，并且在59.5岁之前提取了一笔非免税提款，那么你将为该提款支付35%的税款（25%的收入加上10%的罚款）。然而，在某些情况下，美国国税局提供了税收处罚的例外情况。例如，如果参与者（账户持有人）死亡、永久残疾或超过59.5岁，则无需评估费用。如果参与者是被征召服现役的预备役军人，或者他们的医疗费用超过其调整后总收入（纳税申报表上的收入）的7.5%，也不会受到处罚。你还可以为符合条件的教育费用、失业期间的医疗保险费以及高达1万美元的家庭装修费用进行免罚款的IRA取款。法院命令的提款，例如离婚时向配偶付款，也可以不受处罚。

4. 4.收集你的困难记录。如果401（k）计划允许艰苦条件提款，它还将规定必须向雇主提供哪些信息（如有）以证明艰苦条件。一般来说，雇主不会分析参与者的财务状况。相反，雇主通常可以依赖参与者对其情况的解释，除非他们有相反的信息。与你的雇主或401（k）管理者交谈，检查你的计划的文件要求。

第2部分第2部分，共3部分：计算纳税义务

1. 1确定您的取款金额。根据您的计划，您可以支取的金额可能会受到限制。当你的雇主支持你的401计划时，你可能会允许你的雇主限制你的提款。这意味着雇主提供的匹配资金、赚取的利息和之前的提款通常不可提取。然而，根据您的情况，个人计划可能允许提取部分或全部金额。根据某些计划，完全归属的雇主供款也可用于提取。

2. 2如果适用，增加提前退学处罚。如果你的艰难退学不能免除，计算并加入你的提前退学罚款。该金额与您的所得税相加，以确定您的提款税总额。例如，如果您因25000美元的艰苦条件退出而受到10%的罚款，您将欠2500美元的罚款。如果你从联邦税务局取款，你将损失870美元。这将为您留下16250美元，用于支出或其他困难用途。

3. 3确定你当前的所得税等级。您可以通过查阅上一年的纳税申报表或向美国国税局查询来确定这一点。美国国税局网站上有税务明细表，可以提供这些信息。您需要了解您的总收入、申报状态和扣除金额，以便使用税务明细表。确定税率时，请务必使用最新的税级信息。在为你的艰难提款计算税款时要小心。如果你正处于纳税等级的边缘，那么艰难的提款收入可能会将你推到下一个等级，这将使你欠下的税款超过原来的预算。

4. 4.计算所欠税款。提取款项通常被视为收入并相应征税。用你的边际税率乘以取款金额来计算你的纳税义务。例如，如果你在25%的税率范围内，25000美元提款的联邦税是6250美元。

5. 5代扣代缴税款。一定要考虑已扣缴的税款。例如，可以通过工资扣除或季度预估付款的方式扣缴税款。这有助于您在纳税时避免意外。

第3部分第3部分，共3部分：考虑其他选项

1. 1保留应急基金。尽管此时你可能已经耗尽了所有的应急资金，但重要的是要记住，保持应急资金至关重要。随着时间的推移，试着节省大约三到六个月的收入。这笔应急基金通常足以让你度过失业或医疗紧急时期。如果你现在没有应急基金，积极储蓄，这样你就不必从退休基金中提款。

2. 2使用个人贷款或信用额度。如果你不能向银行申请退休贷款，或者你不能向你的个人信用基金申请贷款。信用额度通常会延长到5000美元或10000美元，这取决于你是否有资格申请。如果你不确定需要多少钱，这个选项是最好的，因为你可以随着时间的推移借入所需的金额，而不是一次借入一个固定的金额。您还可以申请房屋净值信贷额度（HELOC），该额度允许您根据您的房屋净值进行借款。

3. 3.从你的退休账户中贷款。根据你退休账户的条款，你可以用账户中的钱来贷款。这笔贷款是从账户提供商处获得的，但并不代表从您的账户中提款。然而，如果你没有偿还贷款，这将成为提款，并将受到10%的罚款。如果使用和偿还得当，这些贷款无需纳税或罚款。这些贷款必须在五年内用定期贷款偿还。请联系您的401（k）管理员以了解更多信息，并检查您是否有资格获得此类贷款。在大多数情况下，你最多可以借到你账户余额的一半，总贷款额高达50000美元。

4. 他们正在破产。在极端情况下，你的债务可能无法解决，你唯一的选择就是申请破产。请记住，申请破产应该是你的绝对最后手段，只有在你探索了所有其他选择之后才能使用。然而，如果你申请破产，你的退休账户将免于债权人诉讼。几乎所有的退休账户类型和价值都完全免于破产法庭受理。所以，如果你决定走这条路，至少你的退休生活会完好无损。这条规则的一个例外是，Roth IRA账户余额超过1283025美元的情况并不例外。