第一部分 3的第一部分：计算联邦所得税的预扣款

1. 1 让每个工人填写一份W-4表格。W-4表格有一个可拆分的部分，允许员工表明他们的申报状态和他们计划拿多少津贴。员工将提供他们的个人信息，如地址、社会保险号码和婚姻状况。然后，他们将根据他们计划申请的信用额度，指定他们要拿多少津贴。有一个工作表可以帮助他们确定他们的津贴。津贴工作表会问你是否已婚，你是否有资格获得儿童税收抵免或其他受抚养人抵免，以及你是否计划在报税时申请其他抵免。你不再在报税时将自己和受抚养人作为豁免。

2. 2应用美国国税局的规则来计算总工资中的联邦税预扣款。工人向雇主提供他们的申报身份和他们有资格领取的津贴数量。这些津贴被用来计算从工资总额中扣留的数额。确定雇员的工资总额。核实雇员在该工资期的总工资。工资总额包括任何小时工资、小费和奖金补偿。这可以在雇员的W-4表格上找到。该状态可能是已婚、单身或表格上所列的其他状态。津贴位于雇员的W-4表格上。津贴由雇员申请，并决定从雇员的工资中扣留多少钱来支付他们的所得税。更多的津贴意味着扣留的税款更少。

3. 3计算联邦预扣税。首先，计算津贴的总额。然后，从工资总额中减去津贴，以确定需要预扣的钱数。接下来，查看美国国税局当年的官方预扣表，确定你应该预扣多少钱。确保查看与雇员的申报状态有关的表格，以及他们的工资期。作为一个例子，让我们假设一个雇员是单身，每周支付1000美元。如果他们有3项津贴，每项津贴等于80.80美元，那么他们总共有242.40美元的津贴（80.80美元乘以3项津贴=242.40美元）。从他们的工资总额中减去这一数额，得到应纳税额，即1000美元-242.40美元=757.60美元。最后，查看国税局的表格，找出要预扣的金额，即79美元。
4. 4使用国税局的预扣款计算器进行简单的选择。输入所要求的信息以计算出正确的预扣款额。计算器要求提供工人的报税状态，以及个人所要求的津贴数量。该应用程序还要求提供你的工资总额和你的支付频率（每周、双周、每月等）。

第2部分 第3部分：加计扣除额和预扣款额

1. 1确定社会保险的预扣款。社会保障是一个提供退休收入和残疾收入的联邦计划。该计划是通过预扣税款来提供资金。在2019年，社会保障预扣款是雇员总工资的6.2%.雇员必须支付这笔钱，直到他们达到工资基数限制。超过工资基数限额的收入一般不需要缴纳社保税。2019年的工资基数限额为132900美元。

2. 2计算出医疗保险的预扣款。医疗保险为老年人和残疾人提供医疗保障。这个计划也是通过预扣工资税来资助的。2019年，医疗保险的预扣款是雇员总工资的1.45%。医疗保险的预扣款没有工资基数限制。这意味着，每一美元的总工资都要分摊医疗保险预扣税款。年收入超过20万美元的单身雇员在支付20万美元工资后的每个工资期都要额外缴纳0.9%的医疗保险税。已婚夫妇共同申报的美元门槛是25万美元。这包括一个日历年的所有工资。然而，只有雇员支付这笔税。雇主不需要支付任何额外的税。

3. 3考虑其他减少工资总额的扣款。你的雇主可能提供的福利是通过工资扣款来资助的。其中一些扣款是在税前基础上进行的。这意味着被扣除的钱还没有被征税。税前扣除减少了需要纳税的工资数额。对某些类型的退休计划的缴款可以在税前进行。最常见的计划是401（k）计划。401(k)计划是许多营利性公司的退休计划。然而，对这些计划的贡献通常会减少你的联邦所得税，但它不会减少你所欠的社会保障和医疗保险的金额。为非营利组织或政府机构工作的人可以参加403（b）计划。例如，假设工人想缴纳100美元。缴款额在税前为100美元，但在税后少于这个数字（可能是80美元）。由于雇员在开始时缴款较多，他们将积累更大的退休余额。这些计划的税收发生在退休时取出的美元。健康灵活支出安排（FSA）是另一项可能影响你总工资的福利。FSA是与你的雇主达成的一种自愿安排，允许你报销医疗费用。这个账户的资金来自于工资的扣除，尽管你的雇主也可能出资。雇主的任何缴款都不需要加入你的总收入中。健康储蓄账户（HSA）与FSA类似，但该账户中的资金可以逐年滚存，允许你积累专门用于医疗保健的储蓄。如果你更换了雇主或离开了工作岗位，HSA仍与你同在。

第3部分 第3部分：计算州和联邦失业税

1. 1请记住，失业税是由雇主支付的。在大多数州，只是由雇主支付失业税。然而，这个系统是将联邦失业税系统与州政府的计划结合起来。首先支付你的州失业税。如果你已经支付了州的失业税，你的公司可以在联邦失业税上获得抵免。2019年的联邦失业税是你支付给雇员的前7000美元工资的6%，如果你已经支付了州的失业税，你可以在联邦计算中获得最多5.4%的抵免。如果你采取全额抵免，联邦税将下降到所付工资的前7000美元的0.6%。

2. 2、为你的每个雇员找到州的指导方针。每个州都有不同的税收规则，所以你需要为你的雇员找到合适的税收信息。如果你在多个州都有雇员，每个州都有一套单独的州税法来管理。你可以通过该州的税务局或税收局找到税务信息。计算州税与计算联邦税非常相似。但是，税率是不同的。请注意，在计算州税时，并不是所有的州都把工资计算得与联邦相同。确保你在处理税收时检查州的规则。

3. 3报告并支付你的预扣税款。每种类型的工资税使用不同的税表。你也将通过不同的系统支付每种类型的税款。考虑聘请一家薪资公司来帮助你在这个过程中保持领先。有会计软件可以帮助你进行这些计算。如果你使用软件，确保该公司向你发送任何必要的更新。随着税法的变化，薪资税软件必须更新。大多数税务机关允许你以电子方式缴税。许多所需的税表可以在网上完成。薪资公司可以接受你的雇员数据并进行必要的薪资计算。他们还可以建立一个系统，以电子方式支付每个工人。薪资公司会根据税法的变化更新他们的软件。

• 如果你的州或地方政府也征收所得税，你将需要单独计算这些税。